Bilan et liasse fiscale : réviser les comptes, justifier et établir la liasse
Conduire les travaux de clôture jusqu'à une liasse fiscale justifiée et prête à être déposée
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
La clôture arrive toujours trop vite. Les comptes d'attente ne sont pas soldés. Le rattachement des charges et des produits reste approximatif. Les tableaux de la liasse sont remplis en recopiant ceux de l'exercice précédent. Le résultat fiscal se construit sans que les retraitements soient tracés.
Ces deux jours déroulent la clôture dans l'ordre. Vous organisez la révision par cycle et la justification des comptes. Vous traitez les écritures d'inventaire et les provisions. Vous passez du résultat comptable au résultat fiscal par les réintégrations et les déductions. Vous renseignez enfin les principaux tableaux de la liasse et vous constituez un dossier de clôture exploitable.
Objectifs pédagogiques
- Organiser les travaux de révision par cycle jusqu'à la clôture
- Justifier les comptes du bilan par des pièces exploitables
- Comptabiliser les écritures d'inventaire et les provisions
- Déterminer le résultat fiscal à partir du résultat comptable
- Renseigner les principaux tableaux de la liasse fiscale
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Un ordre de travail qui évite les reprises
- Planning de clôture et répartition des travaux
- Balance générale et revue analytique
- Révision par cycle et feuilles maîtresses
- Constitution du dossier de travail
Rattacher les opérations au bon exercice
- Immobilisations amortissements et sorties
- Stocks et dépréciations
- Créances clients et risque d'impayé
- Charges à payer et produits à recevoir
Retraiter et tracer
- Charges non déductibles et réintégrations
- Produits non imposables et déductions
- Traitement des amortissements et des provisions
- Déficits et suivi des reports
Des tableaux cohérents entre eux
- Bilan et compte de résultat de la liasse
- Tableaux des immobilisations et des amortissements
- Tableaux des provisions et des échéances
- Contrôles de cohérence et dépôt
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
Aucune session programmée sur ce lieu pour le moment. Demandez une date.
À qui s'adresse cette formation ?
Comptables uniques et collaborateurs de cabinet ainsi que les responsables comptables et les chefs de mission chargés des travaux de clôture.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Les deux sont enchaînés : organisation des travaux de révision par cycle, justification des comptes, écritures d'inventaire, puis passage au résultat fiscal et renseignement des principaux tableaux de la liasse. Le fil conducteur est la cohérence entre ce qui est justifié dans le dossier et ce qui est déclaré.
Vous construisez un dossier de révision par cycle, avec pour chaque solde la pièce ou l'état qui le fonde et la personne qui le fournit. La session traite les postes où la justification manque le plus souvent : comptes d'attente, charges constatées d'avance, provisions reprises d'un exercice sur l'autre.
Il faut tenir les opérations courantes et lire un grand livre sans difficulté, la session commençant directement par l'organisation de la révision. À l'issue, vous savez conduire un cycle de clôture, passer les écritures d'inventaire et renseigner les tableaux de la liasse liés au résultat fiscal.