Comptabilité bancaire : enregistrer les opérations, produire les états et reporter
Maîtriser les écritures propres à l'activité bancaire et sécuriser la production des états réglementaires
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
La comptabilité d'un établissement de crédit ne ressemble pas à celle d'une entreprise commerciale : plan de comptes spécifique, opérations de trésorerie et de portefeuille, engagements hors bilan, intérêts courus, dépréciations sur créances. Les comptables qui arrivent du secteur commercial peinent à relier les schémas d'écritures aux états à produire et aux reportings attendus.
Deux jours pour comprendre la logique comptable bancaire, enregistrer les opérations caractéristiques et suivre le chemin qui mène des écritures aux états financiers et aux reportings. Les participants travaillent sur des schémas d'écritures et des liasses simplifiées.
Objectifs pédagogiques
- Situer les spécificités du cadre comptable bancaire par rapport à la comptabilité générale
- Enregistrer les opérations de clientèle de trésorerie et de portefeuille
- Traiter les intérêts courus et les opérations de fin de période
- Comptabiliser les dépréciations sur créances et leur reprise
- Reconstituer le chemin des écritures jusqu'aux états financiers et aux reportings
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Une architecture propre au secteur
- Repérer la logique de classement des comptes bancaires
- Distinguer opérations de clientèle interbancaires et de portefeuille
- Situer les engagements hors bilan
- Identifier les acteurs et les circuits d'information comptable
Les écritures du quotidien
- Comptabiliser les dépôts et les comptes de la clientèle
- Enregistrer la mise en place et l'amortissement des crédits
- Traiter les opérations interbancaires et de refinancement
- Suivre les commissions et les produits accessoires
Arrêter des comptes justes
- Classer les titres selon leur intention de détention
- Enregistrer acquisitions cessions et revenus
- Calculer et comptabiliser les intérêts courus
- Traiter les opérations en devises et leur évaluation
Du compte à l'état publié
- Identifier les créances à déprécier et documenter le classement
- Comptabiliser dotations et reprises de dépréciation
- Construire le bilan et le compte de résultat bancaires
- Relier les soldes comptables aux reportings réglementaires
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Comptables et responsables comptables d'établissements bancaires ou financiers contrôleurs de gestion auditeurs et collaborateurs rejoignant le secteur bancaire.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
La différence tient au classement des opérations par nature de contrepartie et par durée plutôt que par cycle d'exploitation, ce qui change la lecture du bilan et la logique des comptes de trésorerie. Les travaux partent de cette structure pour situer ensuite chaque opération de clientèle, de portefeuille et de trésorerie.
Le calcul est repris depuis les caractéristiques du contrat jusqu'à l'écriture, en distinguant les intérêts sur créances et sur dettes et en gérant la contrepassation à l'ouverture de la période suivante. Les cas portent sur des arrêtés rapprochés, où les erreurs de rattachement se répercutent d'une période sur l'autre.
Une pratique comptable générale suffit, les mécanismes des crédits, des dépôts et des titres étant repris au fil des écritures. En sortie, vous savez reconstituer le chemin d'une opération de clientèle jusqu'aux états financiers et aux reportings, et repérer les comptes qui exigent une justification détaillée.