Comptabilité des OPC : enregistrer, valoriser et contrôler la valeur liquidative
Maîtriser les écritures et la valorisation propres aux fonds pour produire une valeur liquidative fiable
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
La comptabilité des organismes de placement collectif obéit à une logique distincte de celle des sociétés commerciales : le résultat n'est pas l'indicateur central et tout converge vers la valeur liquidative. Les équipes venues de la comptabilité générale butent sur le traitement des souscriptions et des rachats, des coupons courus et des frais prélevés au fil de l'eau.
Ces deux jours reprennent la mécanique complète : comptes propres aux fonds, enregistrement des opérations de portefeuille, mouvements de parts, valorisation des instruments et contrôle de la valeur liquidative. Les exercices portent sur des schémas d'écritures réels et sur les vérifications attendues avant diffusion.
Objectifs pédagogiques
- Situer le cadre comptable propre aux organismes de placement collectif
- Enregistrer les opérations de portefeuille et les opérations sur titres
- Traiter les souscriptions et les rachats de parts et leur incidence sur l'actif net
- Valoriser les instruments détenus et calculer les produits courus
- Établir la valeur liquidative et conduire les contrôles de cohérence avant diffusion
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Comprendre ce qui distingue un OPC d'une société
- Structure de l'actif net et logique de la valeur liquidative
- Nomenclature des comptes propres aux fonds
- Périodicité des travaux et répartition des rôles
- Articulation entre société de gestion valorisateur et dépositaire
Enregistrer achats ventes et opérations sur titres
- Comptabilisation des achats et des ventes avec frais et coupons courus
- Traitement des dividendes des coupons et des opérations sur titres
- Opérations de change et couvertures associées
- Instruments dérivés et appels de marge
Suivre souscriptions rachats et frais
- Comptabilisation des souscriptions et des rachats de parts
- Commissions de souscription et de rachat acquises ou non au fonds
- Frais de gestion provisionnés puis régularisés
- Distribution et capitalisation des revenus
Produire un chiffre contrôlé et justifiable
- Règles de valorisation selon la nature des instruments
- Titres peu liquides et choix des sources de cours
- Calcul de la valeur liquidative et traitement des arrondis
- Contrôles de cohérence écarts et conduite à tenir en cas d'erreur
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Comptables de fonds, gestionnaires middle et back office, contrôleurs internes et collaborateurs de sociétés de gestion ou de dépositaires.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Elle porte sur l'enregistrement comptable et sur le contrôle, non sur les choix de gestion. Les opérations de portefeuille, les opérations sur titres, les souscriptions et les rachats de parts sont étudiés pour leur traduction comptable et pour leur incidence sur l'actif net.
Les contrôles précédant la diffusion sont travaillés sur cas : rapprochement des positions, vérification des produits courus, cohérence du passif avec les mouvements de parts et analyse des variations inattendues de l'actif net. L'objectif est de savoir isoler l'anomalie avant la publication plutôt qu'après.
Une familiarité avec les principaux instruments détenus par un fonds et avec le vocabulaire du back office suffit. Les mécanismes sont repris, mais le temps est consacré à leur traduction comptable et à la production de la valeur liquidative, pas à une initiation aux marchés financiers.