Comptabilité des opérations courantes : saisir les écritures, contrôler et justifier
Fiabiliser les écritures du quotidien pour aborder les arrêtés sans reprises de dernière minute
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
La plupart des anomalies découvertes en fin d'exercice proviennent du traitement quotidien : taxe mal ventilée, avoir imputé au mauvais compte, note de frais sans justificatif, lettrage non tenu, rapprochement bancaire repoussé. Les corrections s'accumulent alors au moment de l'arrêté, dans l'urgence et sans piste d'audit claire.
Deux jours pour reprendre les écritures courantes des cycles achats ventes banque et paie, installer les contrôles qui vont avec et tenir des comptes justifiés en continu. Cette session porte sur le traitement quotidien et les autocontrôles, à la différence des formations dédiées à un cycle ou à un secteur particulier.
Objectifs pédagogiques
- Comptabiliser les opérations courantes des cycles achats ventes banque et personnel
- Traiter les écritures de taxe sur la valeur ajoutée et les cas particuliers de ventilation
- Tenir le lettrage et le rapprochement bancaire de façon continue
- Détecter une anomalie de saisie à partir des contrôles de cohérence
- Justifier un solde de compte avec les pièces correspondantes
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Saisir juste dès la pièce
- Contrôler une facture avant enregistrement
- Imputer les charges et distinguer immobilisation et charge
- Traiter les avoirs les acomptes et les escomptes
- Enregistrer notes de frais et dépenses par carte
Suivre le client jusqu'au règlement
- Comptabiliser factures avoirs et remises
- Enregistrer les encaissements et les règlements partiels
- Tenir le lettrage des comptes clients
- Traiter les impayés et les relances
Les deux sources d'anomalies les plus fréquentes
- Ventiler la taxe collectée et déductible selon les opérations
- Traiter les cas de taxe non déductible
- Réaliser un rapprochement bancaire et analyser les suspens
- Comptabiliser les effets et les frais bancaires
Des comptes justifiés en continu
- Passer les écritures de paie et de charges sociales
- Construire une liste de contrôles mensuels
- Analyser les variations anormales d'un compte
- Constituer les justificatifs de soldes
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
Aucune session programmée sur ce lieu pour le moment. Demandez une date.
À qui s'adresse cette formation ?
Comptables et aides-comptables assistants administratifs et financiers et collaborateurs de cabinet intervenant sur la tenue courante.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Le point de départ n'est pas le mécanisme de la partie double mais la fiabilité de la saisie : ventilation de TVA sur les cas particuliers, cohérence entre les cycles achats, ventes, banque et personnel, et détection des anomalies avant qu'elles ne remontent en clôture. La logique de base n'est rappelée que là où elle explique une erreur.
Vous exercez les contrôles de cohérence qui révèlent ce que l'équilibre ne montre pas : rapprochement entre déclarations de TVA et comptes de taxe, revue des comptes d'attente, comparaison de ratios d'une période à l'autre et examen des écritures manuelles. Chaque contrôle est rattaché au type d'erreur qu'il permet de détecter.
La justification attendue associe le détail du solde, les pièces correspondantes et l'explication des lignes anciennes restées ouvertes. Vous repartez avec une méthode applicable aux comptes de tiers comme aux comptes d'attente, ainsi qu'un rythme de lettrage et de rapprochement bancaire tenable sur l'année.