Comptabilité pour fiscalistes : lire les comptes, analyser et sécuriser le fiscal
Retrouver dans la comptabilité les informations qui fondent le traitement fiscal d'une opération
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
Le fiscaliste travaille à partir de chiffres produits par d'autres. Lorsqu'il doit justifier un retraitement, répondre à une demande de l'administration ou vérifier une liasse, il lui faut remonter à l'écriture d'origine et comprendre comment le compte a été alimenté. Sans cette lecture, l'analyse fiscale repose sur des soldes que l'on ne sait pas expliquer.
Cette journée donne aux fiscalistes les clés de lecture de la comptabilité sociale et de la comptabilité analytique : structure des états financiers, écritures usuelles, passage du résultat comptable au résultat fiscal, usage des données analytiques pour documenter une position.
Objectifs pédagogiques
- Lire un bilan et un compte de résultat en repérant les postes à enjeu fiscal
- Retrouver l'écriture à l'origine d'un solde de compte
- Expliquer le passage du résultat comptable au résultat fiscal
- Exploiter les données analytiques pour documenter une position fiscale
- Dialoguer avec les équipes comptables sur les informations à obtenir
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Savoir où chercher l'information
- Structure du bilan et du compte de résultat
- Articulation entre plan de comptes balance et grand livre
- Postes porteurs d'enjeux fiscaux et pièges de lecture
- Annexe et informations complémentaires utiles au fiscaliste
Comprendre comment le chiffre s'est formé
- Immobilisations amortissements et dépréciations
- Provisions et conditions de leur constitution
- Charges et produits constatés d'avance et rattachement à l'exercice
- Opérations intragroupe et comptes courants d'associés
- Traitement comptable de la TVA et comptes de tiers
Relier les deux lectures de l'entreprise
- Réintégrations déductions et justification de chaque retraitement
- Usage de la comptabilité analytique pour ventiler une charge
- Constitution du dossier justificatif d'une position fiscale
- Échanges avec la comptabilité au cours d'un contrôle
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Fiscalistes d'entreprise, responsables fiscaux, juristes fiscaux, avocats fiscalistes et collaborateurs de cabinet.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
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Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
L'objectif est la lecture et l'exploitation, pas la tenue : repérer dans le bilan et le compte de résultat les postes à enjeu fiscal, remonter d'un solde à l'écriture qui l'a produit et comprendre ce que les équipes comptables peuvent réellement extraire. La saisie courante n'est vue que pour situer l'origine des données.
La démarche consiste à descendre du poste de synthèse à la balance, puis au grand livre et enfin à la pièce, en sachant quel niveau demander et sous quel format. Les cas portent sur des postes fréquemment discutés, comme les provisions, les charges à payer et les comptes courants d'associés.
Vous identifiez les extractions et les justificatifs réellement disponibles, grand livre filtré, ventilation analytique, détail d'un compte ou historique d'une écriture, ainsi que la façon de formuler la demande pour qu'elle soit exploitable du premier coup. Le passage du résultat comptable au résultat fiscal sert de fil conducteur.