Description
FORMATION EXPERTS-COMPTABLES · RÉF. D5
Détection des opérations atypiques et déclaration de soupçon
De l'anomalie repérée dans les comptes à la déclaration rédigée.
Présentation et contexte
Détecter est une chose, formaliser en est une autre. Cette journée entraîne à repérer les opérations atypiques au fil des travaux et à construire une déclaration claire, factuelle et exploitable.
Objectifs pédagogiques
À l’issue de la formation, le participant sera capable de :
- Repérer les opérations atypiques au fil des travaux comptables.
- Analyser une opération suspecte de manière méthodique.
- Distinguer anomalie comptable, fraude et soupçon de blanchiment.
- Rédiger une déclaration de soupçon structurée.
- Gérer la confidentialité et les suites de la déclaration.
Public, prérequis et organisation
Programme détaillé
Repérer l'atypique
Aiguiser le regard.
- Indicateurs d'anomalie dans les flux, les tiers et les montages.
- Opérations en espèces, flux internationaux et structures interposées.
- Exploitation des outils d'analyse pour la détection. Atelier — Identifier les opérations atypiques dans un extrait de grand livre.
Atelier : Identifier les opérations atypiques dans un extrait de grand livre.
Analyser et qualifier
Construire un raisonnement traçable.
- Démarche d'analyse d'une opération suspecte.
- Recherche d'explications et entretien avec le client.
- Frontière entre anomalie, fraude et soupçon. Atelier — Analyse guidée de deux opérations complexes.
Atelier : Analyse guidée de deux opérations complexes.
Rédiger et suivre
Une déclaration exploitable.
- Structure et contenu d'une déclaration de soupçon.
- Faits, éléments d'analyse et pièces jointes utiles.
- Confidentialité, conservation et poursuite de la relation. Atelier — Rédiger une déclaration complète à partir d'un cas.
Atelier : Rédiger une déclaration complète à partir d'un cas.
Méthodes et évaluation
Méthodes mobilisées
- Apports courts, ateliers et mises en situation.
- Travail sur les dossiers et situations réels des participants.
- Fiches-outils, modèles et plan d’action.
- Animation par un formateur expert du domaine.
Évaluation et suivi
- Analyse du besoin et recueil des attentes.
- Évaluation continue pendant les ateliers.
- Évaluation des acquis en fin de formation.
- Émargement, satisfaction, bilan et attestation individuelle.
La formation professionnelle permanente doit rester cohérente avec les missions, les responsabilités et les besoins du professionnel.
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