Écritures d’inventaire : préparer la clôture, justifier et sécuriser ses comptes
Maîtriser les travaux d'inventaire pour aborder la clôture sans retard et sans solde injustifié
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
La clôture arrive et les travaux d'inventaire s'entassent sur quelques jours. Les comptes d'attente n'ont pas été soldés et les factures non parvenues se recensent de mémoire. Les provisions se reconduisent sans réexamen. L'expert comptable réclame des justificatifs que personne n'a préparés et la clôture déborde sur l'exercice suivant.
Ces deux jours organisent les travaux de fin d'exercice. Vous établissez un plan de clôture réparti dans le temps. Vous passez les écritures d'inventaire poste par poste avec leur justification. Vous traitez le rattachement des charges et des produits à l'exercice. Vous constituez enfin un dossier de clôture qui permet de justifier chaque solde.
Objectifs pédagogiques
- Établir un plan de clôture réparti sur les semaines précédant l'arrêté
- Passer les écritures d'inventaire relatives aux immobilisations et aux stocks
- Traiter le rattachement des charges et des produits à l'exercice
- Justifier les dépréciations et les provisions retenues à la clôture
- Constituer un dossier de clôture permettant de justifier chaque solde
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Étaler ce qui peut l'être
- Plan de clôture et répartition des tâches
- Travaux anticipables avant la date d'arrêté
- Apurement des comptes d'attente et de liaison
- Lettrage et justification des comptes de tiers
Ce que l'entreprise détient
- Inventaire physique et rapprochement comptable
- Amortissements et sorties d'actifs
- Valorisation des stocks et des en cours
- Dépréciations à constater
Chaque charge et chaque produit à sa place
- Charges à payer et factures non parvenues
- Produits à recevoir et factures à établir
- Charges et produits constatés d'avance
- Contrats à cheval sur deux exercices
Justifier plutôt que reconduire
- Conditions de constitution d'une provision
- Réexamen des provisions antérieures
- Dépréciation des créances clients
- Constitution et archivage du dossier de clôture
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Comptables uniques comptables généraux collaborateurs de cabinet et responsables comptables participant aux travaux de fin d'exercice.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Le parcours suppose les écritures connues et porte sur l'organisation de la clôture : plan de travail réparti sur les semaines précédant l'arrêté, justification des estimations retenues et constitution d'un dossier permettant de défendre chaque solde.
Le traitement repose sur le recensement des engagements pris avant la date de clôture plutôt que sur l'attente des factures : commandes réceptionnées, prestations exécutées, contrats en cours. La séance montre comment organiser cette remontée auprès des services opérationnels.
Les éléments connus à la date d'arrêté, le raisonnement qui a conduit au montant retenu et la trace de la personne qui a validé l'estimation. Vous construisez ce dossier pendant la formation, cycle par cycle, à partir de votre propre calendrier de clôture.