Description
FORMATION EXPERTS-COMPTABLES · RÉF. A5
Établir et sécuriser les comptes annuels
De la balance révisée aux comptes remis au client, sans rupture de qualité.
Présentation et contexte
Établir les comptes annuels engage le cabinet. Ces deux jours couvrent la production des états financiers, la rédaction de l'annexe, les contrôles de cohérence finaux, les obligations de dépôt et la restitution au client.
Objectifs pédagogiques
À l’issue de la formation, le participant sera capable de :
- Produire des états financiers cohérents et conformes au régime applicable.
- Rédiger une annexe complète et adaptée à la taille de l'entité.
- Mettre en œuvre les contrôles de cohérence finaux.
- Identifier les obligations de dépôt et de publicité.
- Préparer et conduire la restitution des comptes au client.
Public, prérequis et organisation
Programme détaillé
Du dossier aux états financiers
Assurer la continuité de la chaîne.
- Passage de la balance révisée aux états financiers.
- Régimes de présentation selon la taille de l'entité.
- Contrôles de cohérence entre états. Atelier — Contrôler la cohérence d'un jeu d'états financiers.
Atelier : Contrôler la cohérence d'un jeu d'états financiers.
Rédiger l'annexe
Une annexe utile, ni trop longue ni lacunaire.
- Contenu obligatoire selon le régime applicable.
- Rédaction des informations significatives et des méthodes.
- Erreurs et omissions les plus fréquentes. Atelier — Rédiger trois notes d'annexe à partir d'un dossier.
Atelier : Rédiger trois notes d'annexe à partir d'un dossier.
Documents complémentaires
Ce qui accompagne les comptes.
- Rapport de gestion et documents propres à certaines formes sociales.
- Procès-verbaux d'approbation et affectation du résultat.
- Articulation avec la liasse fiscale. Atelier — Check-list des documents à produire selon la forme sociale.
Atelier : Check-list des documents à produire selon la forme sociale.
Obligations de dépôt et de publicité
Ne rien oublier après la clôture.
- Délais, formalités et pièces à déposer.
- Options de confidentialité et conditions d'application.
- Conséquences d'un défaut ou d'un retard. Atelier — Déterminer les obligations applicables à quatre entités.
Atelier : Déterminer les obligations applicables à quatre entités.
Sécuriser la mission
Protéger le cabinet.
- Périmètre de la mission et lettre de mission correspondante.
- Attestations et déclarations du client.
- Traçabilité des travaux et des informations reçues. Atelier — Adapter une lettre de mission à une mission de présentation. Établir et sécuriser les comptes annuels 18 COMPTABILITÉ ET RÉVISION MON PÔLE FORMATION
Atelier : Adapter une lettre de mission à une mission de présentation.
Restituer au client
Transformer la clôture en valeur ajoutée.
- Préparation de la restitution et messages clés.
- Lecture des comptes avec un dirigeant non comptable.
- Détection des besoins et pistes de missions complémentaires. Atelier — Préparer et simuler une restitution de comptes.
Atelier : Préparer et simuler une restitution de comptes.
Méthodes et évaluation
Méthodes mobilisées
- Apports courts, ateliers et mises en situation.
- Travail sur les dossiers et situations réels des participants.
- Fiches-outils, modèles et plan d’action.
- Animation par un formateur expert du domaine.
Évaluation et suivi
- Analyse du besoin et recueil des attentes.
- Évaluation continue pendant les ateliers.
- Évaluation des acquis en fin de formation.
- Émargement, satisfaction, bilan et attestation individuelle.
La formation professionnelle permanente doit rester cohérente avec les missions, les responsabilités et les besoins du professionnel.
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