FEC : produire un fichier conforme, l’analyser et préparer le contrôle fiscal
Regarder son fichier des écritures comptables avec les yeux du vérificateur avant qu'il ne le fasse
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
Le fichier des écritures comptables est généré une fois par an puis oublié jusqu'à la demande de l'administration. Personne ne l'a ouvert ni testé. Les libellés sont vides les numéros de pièce se répètent les dates de validation manquent et les journaux mélangent des natures d'opérations. Le vérificateur exploite ces anomalies en quelques minutes alors que l'entreprise découvre les siennes au moment du contrôle.
Cette journée de sept heures apprend à produire un fichier exploitable et à l'analyser. Le participant contrôle la structure du fichier rejoue les tests habituels de cohérence identifie les points qui attireront l'attention et prépare les explications utiles.
Objectifs pédagogiques
- Vérifier la structure et le format attendu du fichier des écritures comptables
- Contrôler la qualité des libellés des pièces et des dates de validation
- Rejouer les tests de cohérence habituellement menés sur le fichier
- Identifier les anomalies susceptibles d'orienter un contrôle
- Analyser le fichier à des fins de contrôle interne et de révision
- Préparer les explications et justificatifs à remettre au vérificateur
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Produire un fichier exploitable
- Champs attendus et format du fichier des écritures comptables
- Paramétrage du logiciel et moment de la génération
- Contrôle des totaux du lettrage et de l'équilibre
- Erreurs de production les plus fréquentes et leurs causes
- Conservation et remise du fichier
Faire parler le fichier
- Construction de tableaux croisés sur les journaux et les comptes
- Détection des écritures manuelles et des saisies hors période
- Repérage des séquences de pièces interrompues ou dupliquées
- Analyse des montants ronds et des écritures de fin d'exercice
- Rapprochement entre le fichier et les déclarations déposées
Anticiper les demandes du vérificateur
- Déroulement de la demande de fichier et échanges avec le service
- Points d'attention classiques relevés lors des vérifications
- Constitution du dossier d'explications et des justificatifs
- Corrections possibles avant la remise et traçabilité
- Usage du fichier pour la révision interne et l'audit
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Responsables comptables et directeurs financiers ainsi qu'experts-comptables collaborateurs de cabinet et responsables de systèmes comptables.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
La conformité de structure n'est qu'une première étape : un fichier accepté techniquement peut rester inexploitable ou révéler des faiblesses dans les libellés, la numérotation des pièces ou les validations. La journée traite la conformité formelle puis la qualité du contenu, qui est ce que le vérificateur exploite réellement.
Les traitements employés en contrôle fiscal servent aussi à la révision : saisies réalisées en dehors des heures ouvrées, écritures d'un montant identique et répété, comptes d'attente non soldés et contre-passations. Les participants apprennent à lire ces résultats comme des indices à expliquer, non comme des anomalies avérées.
L'explication gagne à être écrite, à décrire le fonctionnement du logiciel à l'origine du constat et à s'appuyer sur une documentation du paramétrage antérieure au contrôle. La séance montre quelles pièces réunir auprès de l'éditeur et comment corriger ce paramétrage pour les exercices à venir.