Fiscalité pour décideur non fiscaliste : lire, anticiper et décider juste
Acquérir les réflexes fiscaux utiles pour décider et dialoguer avec son comptable ou son avocat
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel
- Fondamental
- Finançable OPCO
Un dirigeant ou un responsable opérationnel décide d'un investissement d'un financement ou d'une implantation sans mesurer l'effet fiscal de son choix. Il découvre ensuite un acompte d'impôt sur les sociétés une TVA non déductible ou une charge réintégrée au résultat. Le dialogue avec le comptable reste difficile faute de vocabulaire commun.
Cette formation de 14 heures accessible sans prérequis donne la carte des impôts de l'entreprise apprend à lire le passage du résultat comptable au résultat fiscal installe les réflexes de TVA et relie chaque décision de gestion à sa conséquence fiscale. L'objectif est de savoir poser la bonne question au bon moment et non de devenir fiscaliste.
Objectifs pédagogiques
- Situer les principaux impôts et taxes supportés par une entreprise et leur calendrier
- Lire le passage du résultat comptable au résultat fiscal dans une liasse
- Identifier les charges non déductibles et les retraitements les plus fréquents
- Appliquer les réflexes de TVA sur les opérations d'achat et de vente courantes
- Évaluer l'effet fiscal d'une décision d'investissement de financement ou de distribution
- Organiser la relation avec le conseil fiscal et la préparation d'un contrôle
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Savoir ce que l'on paie et quand
- Impôt sur les bénéfices acomptes et solde
- TVA collectée et TVA déductible principe général
- Impôts locaux et taxes assises sur les salaires
- Obligations déclaratives et calendrier annuel
- Répartition des rôles entre l'entreprise le cabinet et l'administration
Lire la liasse sans être comptable
- Structure de la liasse et documents utiles au dirigeant
- Réintégrations et déductions les plus courantes
- Amortissements provisions et charges à justifier
- Traitement des déficits et report sur les exercices suivants
- Lecture du montant d'impôt dû et de sa formation
Le premier poste d'erreur
- Territorialité des ventes de biens et des prestations de services
- Conditions du droit à déduction et exclusions fréquentes
- Mentions obligatoires de la facture et conséquences d'un défaut
- Achats et ventes hors de France et obligations associées
- Erreurs récurrentes et modalités de régularisation
Décider en connaissance de cause
- Achat location ou crédit-bail comparaison après impôt
- Financement par dette ou par capital et déductibilité des charges
- Rémunération du dirigeant et distribution de dividendes
- Développement à l'étranger et opérations de croissance externe
- Préparation d'un contrôle fiscal et conduite du dialogue
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Dirigeants de PME directeurs opérationnels responsables de business unit créateurs d'entreprise et cadres non spécialistes amenés à arbitrer des décisions à effet fiscal.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
L'objectif est de décider en connaissance de cause et non de produire la liasse : situer les impôts supportés par l'entreprise et leur calendrier, lire le passage du résultat comptable au résultat fiscal et mesurer l'effet d'une décision d'investissement ou de distribution. La production déclarative reste du ressort de la comptabilité ou du conseil.
L'écart vient des retraitements extra-comptables : charges non déductibles, amortissements et provisions dont le régime fiscal diffère du traitement comptable, produits imposés séparément. La formation apprend à lire ce passage dans la liasse pour comprendre ce qui creuse l'écart et repérer les postes sur lesquels une décision de gestion agit réellement.
Il s'agit de demander l'effet de l'opération sur l'impôt de la société comme sur celui des associés, le calendrier de décaissement et les conséquences sur la trésorerie et sur les capacités d'investissement à venir. La formation donne les réflexes permettant de formuler ces questions et de comprendre la réponse obtenue.