Maîtriser l’impôt sur les sociétés
Du résultat comptable au résultat fiscal, avec les justifications qui tiennent.
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
Ces deux jours couvrent la détermination du résultat fiscal dans sa logique complète : réintégrations, déductions, régimes particuliers, liquidation et déclarations. L'objectif est de sécuriser les liasses et de savoir défendre les positions retenues.
Objectifs pédagogiques
- Déterminer le résultat fiscal à partir du résultat comptable
- Maîtriser les principales réintégrations et déductions
- Appliquer les régimes particuliers les plus fréquents
- Liquider l'impôt et gérer les acomptes et crédits d'impôt
- Sécuriser la liasse et documenter les positions retenues
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Poser le cadre
- Entités soumises à l'impôt sur les sociétés et options possibles.
- Territorialité et principes de rattachement.
- Exercice de référence et fait générateur.
Ce qui entre dans le résultat
- Produits d'exploitation, financiers et exceptionnels.
- Plus-values et régimes applicables.
- Produits exonérés et régimes de faveur.
Le cœur du travail
- Conditions générales de déductibilité.
- Charges non déductibles et réintégrations courantes.
- Amortissements, provisions et limites de déduction.
Les cas fréquents en cabinet
- Déficits : report en avant et en arrière.
- Crédits et réductions d'impôt les plus répandus.
- Dispositifs sectoriels et régimes de faveur.
Calculer et déclarer juste
- Taux applicables et calcul de l'impôt dû.
- Acomptes, solde et gestion des excédents.
- Contributions additionnelles éventuelles.
Défendre ses positions
- Cohérence entre liasse, comptes et annexes.
- Documentation des positions fiscales retenues.
- Points de contrôle avant télétransmission.
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les avis de nos apprenants
À qui s'adresse cette formation ?
Collaborateurs confirmés, chefs de mission et
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
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Indicateurs de résultats
- Satisfaction de la formation : N/A
- Satisfaction globale Google : 4.9/5 sur 140 avis
- Taux d'abandon : 0 %*
Mis à jour le 07/10/2026
*Calculé via notre logiciel Digiforma
Programme mis à jour 09/2026