Opérations courantes et d’inventaire : enregistrer, contrôler et clôturer l’exercice
Tenir la comptabilité au quotidien puis conduire les travaux d'inventaire jusqu'au bilan
- Certifié Qualiopi
- 4 jours — 28 h
- Présentiel ou à distance
- Tous niveaux
- Finançable OPCO
Une comptabilité tenue correctement toute l'année peut encore produire un bilan faux si les travaux d'inventaire sont expédiés. À l'inverse, des écritures courantes approximatives rendent la clôture interminable et transforment chaque justification de solde en enquête.
Quatre jours pour couvrir la chaîne complète depuis la pièce justificative jusqu'aux comptes annuels. Le parcours traite les opérations d'achats de ventes de trésorerie et de paie, puis la préparation de l'inventaire, les écritures d'amortissement de dépréciation et de rattachement, et enfin la constitution du dossier de clôture.
Objectifs pédagogiques
- Enregistrer les opérations courantes d'achats de ventes et de trésorerie
- Traiter les écritures de paie et de charges sociales
- Justifier les soldes des comptes avant la clôture
- Calculer et comptabiliser les amortissements et dépréciations
- Rattacher les charges et les produits à l'exercice concerné
- Établir le bilan et le compte de résultat à partir de la balance
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Fiabiliser le flux quotidien
- Enregistrer les factures d'achats et de ventes avec leur taxe
- Traiter les avoirs les escomptes et les remises
- Suivre les comptes de tiers et procéder au lettrage
- Gérer les opérations réalisées avec des partenaires étrangers
Ne laisser aucun mouvement inexpliqué
- Comptabiliser les encaissements et les décaissements
- Réaliser le rapprochement bancaire et traiter les écarts
- Enregistrer les écritures de paie et de charges sociales
- Traiter les immobilisations à leur entrée dans le patrimoine
Contrôler avant d'ajuster
- Justifier chaque solde par une pièce ou un état probant
- Contrôler les stocks et valoriser les existants
- Analyser les comptes d'attente et les apurer
- Construire le calendrier des travaux de clôture
Donner une image fidèle du patrimoine
- Calculer et comptabiliser les amortissements
- Constater les dépréciations de stocks et de créances
- Évaluer et enregistrer les provisions pour risques
- Rattacher les charges et les produits au bon exercice
Boucler et justifier
- Établir le bilan et le compte de résultat à partir de la balance
- Renseigner les principales rubriques de l'annexe
- Constituer un dossier de clôture exploitable par un tiers
- Préparer les éléments attendus par l'expert-comptable
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
Aucune session programmée sur ce lieu pour le moment. Demandez une date.
À qui s'adresse cette formation ?
Comptables uniques aides-comptables collaborateurs de cabinet et gestionnaires administratifs chargés de la tenue et de la clôture des comptes.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Achats, ventes, trésorerie et écritures de paie sont traités d'abord, puis la justification des soldes, les amortissements et dépréciations et le rattachement des charges et des produits, jusqu'à l'établissement du bilan et du compte de résultat à partir de la balance.
Le travail part du journal de paie transmis par le prestataire ou par le service concerné : lecture des rubriques, enregistrement des charges et des dettes sociales, puis contrôle des soldes après paiement. Les écarts récurrents et leur origine font l'objet d'un cas dédié.
Il faut être à l'aise avec l'enregistrement des factures et la justification des comptes de tiers, deux points travaillés dans la première partie du parcours. À l'issue, vous passez les écritures d'inventaire et présentez des comptes annuels justifiés poste par poste.