Analyse financière en ESMS et PPIF : diagnostiquer, projeter et argumenter
Construire un diagnostic financier lisible et un plan pluriannuel défendable devant l'autorité de tarification
- Certifié Qualiopi
- 3 jours — 21 h
- Présentiel ou à distance
- Tous niveaux
- Finançable OPCO
Dans les établissements et services sociaux et médico-sociaux, les documents budgétaires et les comptes administratifs s'empilent sans produire une lecture claire de la situation. Le directeur doit pourtant expliquer une baisse de résultat, justifier une opération immobilière et défendre un plan de financement devant son financeur.
Ces trois jours donnent une méthode complète : lire les comptes et les documents budgétaires du secteur, construire le diagnostic financier rétrospectif, puis bâtir le plan pluriannuel d'investissement et de financement avec ses hypothèses.
Objectifs pédagogiques
- Lire et interpréter le compte administratif et le bilan d'un ESMS
- Calculer et commenter les principaux indicateurs de structure et d'exploitation
- Analyser l'évolution de la trésorerie et du fonds de roulement sur plusieurs exercices
- Élaborer un plan pluriannuel d'investissement et de financement cohérent avec le projet d'établissement
- Argumenter le diagnostic et le plan devant l'autorité de tarification
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Savoir d'où viennent les chiffres
- Articulation entre budget prévisionnel et compte administratif
- Spécificités du plan comptable applicable aux établissements
- Rôle des documents transmis à l'autorité de tarification
- Repérage des comptes qui faussent la lecture
Passer des comptes au diagnostic
- Construction du bilan fonctionnel
- Analyse du fonds de roulement et de la trésorerie
- Lecture du résultat par section tarifaire
- Retraitements utiles avant analyse
Donner du sens aux évolutions
- Choix des ratios pertinents pour le secteur
- Comparaison sur plusieurs exercices
- Identification des fragilités structurelles
- Rédaction du commentaire d'analyse
Traduire le projet en trajectoire financière
- Recensement et chiffrage des opérations d'investissement
- Choix des ressources de financement mobilisables
- Simulation de l'impact sur la trésorerie et sur les tarifs
- Formalisation du tableau du plan
Défendre ses hypothèses
- Hiérarchisation des messages du diagnostic
- Préparation des pièces justificatives attendues
- Réponse aux objections du financeur
- Suivi et actualisation du plan
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Directeurs et directeurs adjoints d'ESMS responsables financiers comptables et cadres administratifs chargés du dialogue de gestion avec les autorités de tarification.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Les documents et la logique ne sont pas les mêmes : on travaille le compte administratif et le bilan d'un établissement, les indicateurs de structure et d'exploitation propres au secteur, et la projection pluriannuelle d'investissement attendue dans le dialogue avec l'autorité de tarification.
L'argumentation se prépare en amont du rendez-vous : cohérence du plan avec le projet d'établissement, lecture de l'évolution de la trésorerie et du fonds de roulement sur plusieurs exercices, et justification des hypothèses retenues. La formation travaille cette construction puis sa restitution orale.
C'est vivement conseillé : les calculs d'indicateurs, l'analyse de l'évolution du fonds de roulement et la construction du plan pluriannuel gagnent à porter sur vos propres documents. Le parcours accueille tous les niveaux, du cadre administratif au directeur d'établissement.