Budget de masse salariale : construire, simuler les hypothèses et arbitrer
Deux jours pour construire un budget de masse salariale et tester ses hypothèses avant de les annoncer
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Tous niveaux
- Finançable OPCO
Le budget de masse salariale est souvent reconstruit à partir du réalisé de l'exercice précédent augmenté d'un taux global. Les effets reportés des augmentations passées les mouvements d'effectifs et les variations de structure ne sont pas isolés. En cours d'année les écarts apparaissent sans que personne sache dire ce qui les produit.
Ces 14 heures donnent une méthode de construction et de simulation. Le participant décompose sa masse salariale isole les effets qui la font varier construit un modèle de simulation sur tableur et suit ses écarts mois après mois pour alimenter le dialogue avec la direction financière.
Objectifs pédagogiques
- Définir le périmètre de la masse salariale et les éléments qui la composent
- Décomposer les effets qui la font varier d'une année sur l'autre
- Construire un modèle de simulation budgétaire sur tableur
- Chiffrer l'impact d'une politique salariale ou d'un mouvement d'effectifs
- Analyser les écarts entre budget et réalisé et expliquer leur origine
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Savoir de quoi l'on parle
- Définitions de la masse salariale selon les usages
- Éléments intégrés et éléments exclus du calcul
- Sources de données issues de la paie et de la comptabilité
- Fiabilisation des données de départ
Isoler chaque cause
- Effet report des mesures de l'année précédente
- Effet niveau et effet masse des augmentations
- Effet d'effectif et effet de structure
- Effet de noria et mouvements de population
- Variation des taux de charges
Le modèle sur tableur
- Architecture du fichier et séparation des hypothèses
- Construction du budget par population
- Simulation de plusieurs scénarios d'augmentation
- Intégration des charges patronales et des éléments variables
Du budget au suivi mensuel
- Découpage mensuel du budget et saisonnalité
- Suivi des écarts et seuils d'alerte définis en interne
- Analyse des causes et actions correctives
- Présentation du budget à la direction
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Responsables RH contrôleurs de gestion sociale responsables paie et dirigeants de petites structures en charge du budget de personnel.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
La formation commence par définir le périmètre retenu et les éléments qui le composent, car un même intitulé recouvre des contenus différents selon l'usage qu'on en fait. Cette définition conditionne ensuite toute la construction budgétaire et l'analyse des écarts avec le réalisé.
Les effets qui font varier la masse salariale d'une année sur l'autre sont décomposés un à un, puis chiffrés séparément sur un modèle de simulation construit pendant la formation. Cette décomposition permet ensuite d'expliquer un écart en remontant à l'effet qui l'a produit.
Il faut disposer de l'historique de rémunération sur le périmètre retenu, des mouvements d'effectifs de la période et des décisions salariales déjà engagées. Avec ces éléments, le participant sait bâtir un modèle sur tableur et chiffrer l'impact d'une politique salariale ou d'un mouvement d'effectifs.