Comptabilité bancaire : maîtriser le plan de comptes, enregistrer et contrôler
Comprendre ce qu'une banque enregistre et pourquoi ses comptes diffèrent de ceux d'une entreprise
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
La comptabilité d'un établissement de crédit obéit à une logique propre : le bilan est dominé par les opérations avec la clientèle et les autres établissements le produit net bancaire remplace le chiffre d'affaires et les engagements hors bilan occupent une place importante. Un comptable venu de l'entreprise perd ses repères devant ce plan de comptes.
Deux jours pour reconstruire ces repères : lire la structure du bilan et du compte de résultat bancaires enregistrer les opérations de crédit de dépôt et de titres traiter les intérêts courus et les créances douteuses puis situer les travaux d'arrêté. Les écritures sont construites à partir d'opérations courantes de la banque de détail.
Objectifs pédagogiques
- Situer l'organisation du plan de comptes des établissements de crédit
- Lire un bilan et un compte de résultat bancaires
- Enregistrer les opérations de crédit de dépôt et de titres
- Traiter les intérêts courus et la dépréciation des créances
- Identifier les engagements hors bilan et leur suivi
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Retrouver ses repères
- Situer les particularités comptables d'un établissement de crédit
- Parcourir l'organisation des classes de comptes
- Distinguer opérations interbancaires et opérations avec la clientèle
- Identifier les acteurs du contrôle et de la supervision
Enregistrer crédits et dépôts
- Comptabiliser le déblocage et l'amortissement d'un crédit
- Traiter les commissions et les frais de dossier
- Enregistrer les dépôts et les comptes créditeurs
- Calculer et rattacher les intérêts courus
Traiter le portefeuille
- Classer les titres selon leur destination de détention
- Comptabiliser l'acquisition et la cession de titres
- Traiter les revenus et les variations de valeur
- Suivre les opérations de pension et de refinancement
Produire et expliquer les comptes
- Construire le produit net bancaire et ses composantes
- Traiter les créances douteuses et leur dépréciation
- Recenser les engagements hors bilan
- Préparer les travaux d'arrêté et les états destinés au superviseur
Après la formation
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Les points forts
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À qui s'adresse cette formation ?
Collaborateurs de services comptables d'établissements bancaires auditeurs contrôleurs et personnes rejoignant le secteur financier.
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Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
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Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
L'organisation du plan de comptes des établissements de crédit suit la logique des opérations de trésorerie, de clientèle, de titres et de hors bilan plutôt que celle d'un cycle industriel. La formation part de cette architecture pour apprendre à lire un bilan et un compte de résultat bancaires.
Le traitement des intérêts courus est repris sur les opérations de crédit, de dépôt et de titres, avec les écritures de rattachement à la période concernée. La session enchaîne sur la dépréciation des créances, autre point où le rattachement et l'appréciation du risque se rejoignent.
Les bases de la partie double sont utiles, mais le parcours est conçu pour des collaborateurs qui rejoignent le secteur financier. Vous en sortez capable d'enregistrer les opérations courantes, de traiter les créances dépréciées et d'identifier les engagements hors bilan ainsi que leur suivi.