Comptabilité en devises : comptabiliser, réévaluer et justifier le résultat de change
Tenir les opérations en devises d'un établissement bancaire et savoir expliquer le résultat de change
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
Les opérations en devises créent deux difficultés distinctes : convertir correctement à l'entrée et réévaluer à chaque arrêté. Quand la position de change n'est pas suivie compte par compte, le résultat devient inexplicable et les comptes de contre-valeur ne se justifient plus.
Cette formation courte reprend l'organisation comptable multidevises d'un établissement bancaire : enregistrement à la date d'opération, comptes de position et de contre-valeur, réévaluation aux cours de clôture, traitement du change à terme et des swaps. À la différence d'un module sur la couverture, elle porte sur la tenue des comptes et la justification du résultat de change.
Objectifs pédagogiques
- Organiser une comptabilité multidevises et ses comptes de position
- Comptabiliser une opération de change au comptant et son dénouement
- Réévaluer les positions de change aux cours de clôture
- Traiter les opérations de change à terme ainsi que le report et le déport
- Justifier le résultat de change et les soldes de contre-valeur
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Position et contre-valeur
- Tenue des comptes par devise
- Comptes de position de change et comptes de contre-valeur
- Cours utilisés selon la nature de l'opération
- Rattachement des opérations à la bonne date comptable
De la conclusion au dénouement
- Comptabilisation des achats et des ventes de devises au comptant
- Enregistrement des opérations de change à terme
- Traitement du report et du déport
- Swaps de change et opérations de trésorerie en devises
Expliquer le résultat de change
- Réévaluation des positions aux cours de clôture
- Séparation du résultat de change et du résultat d'intérêt
- Justification des comptes de position et de contre-valeur
- Anomalies fréquentes et pistes de correction
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Comptables bancaires responsables de back office et contrôleurs comptables intervenant sur les opérations de change et de trésorerie.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
L'ensemble du cycle est couvert : organisation d'une comptabilité multidevises et de ses comptes de position, opérations au comptant et leur dénouement, opérations à terme avec report et déport, puis réévaluation aux cours de clôture. La justification du résultat de change clôt la progression.
Le travail consiste à remonter du solde aux opérations qui l'alimentent, à isoler les écritures de position de celles de contre-valeur et à repérer les dénouements incomplets. Les cas montrent la démarche de justification attendue lors d'un contrôle comptable.
Une connaissance du fonctionnement d'une opération de change et du vocabulaire de trésorerie est nécessaire, mais les mécanismes de report et de déport sont repris en salle. Les participants repartent capables de comptabiliser, de réévaluer et de justifier le résultat de change.