Contrôle de gestion bancaire : décomposer le PNB, allouer les charges et piloter
Mesurer la rentabilité d'une agence d'un produit ou d'un client avec les méthodes du pilotage bancaire
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
Dans une banque le résultat ne se lit pas comme dans une entreprise industrielle. La marge d'intérêt dépend d'un adossement interne. Les charges des fonctions centrales pèsent sur des réseaux qui ne les pilotent pas. Quand la rentabilité par agence ou par client est publiée sans méthode partagée elle est contestée avant d'être utilisée.
Ces deux jours donnent les méthodes du contrôle de gestion bancaire. Vous décomposez le produit net bancaire. Vous comprenez le mécanisme des taux de cession interne. Vous répartissez les charges par la comptabilité analytique et par activités. Vous construisez enfin des axes de rentabilité et des tableaux de bord lisibles par les opérationnels.
Objectifs pédagogiques
- Décomposer le produit net bancaire par nature et par activité
- Expliquer le mécanisme des taux de cession interne et ses effets
- Répartir les charges des fonctions support sur les centres de profit
- Calculer la rentabilité par agence par produit et par client
- Construire un tableau de bord de pilotage adapté aux opérationnels
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Comprendre d'où vient le résultat
- Structure du bilan et du compte de résultat bancaire
- Produit net bancaire et ses composantes
- Coefficient d'exploitation et coût du risque
- Découpage en centres de profit et centres de coût
Le mécanisme qui partage la marge
- Principe de l'adossement notionnel
- Construction des taux de cession interne
- Répartition entre commercial et trésorerie
- Effets sur le comportement des réseaux
Affecter sans décourager
- Charges directes et charges indirectes
- Clés de répartition et sections analytiques
- Approche activités et coût des opérations
- Traitement des fonctions centrales
Des indicateurs que les opérationnels acceptent
- Rentabilité par agence par produit et par client
- Prise en compte du risque et des fonds propres
- Construction du budget et suivi des écarts
- Tableaux de bord et animation de gestion
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Contrôleurs de gestion en établissement bancaire ainsi que les responsables financiers les directeurs d'agence et les collaborateurs des directions du pilotage.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
C'est l'un des points centraux du parcours, car il conditionne la répartition du produit net bancaire entre la collecte et les emplois. La session explique sa construction et ses effets sur la mesure de la rentabilité des activités, puis sur les comportements qu'il induit dans le réseau.
Le module traite le choix des clés de répartition, leur justification auprès des centres de profit et les limites de chaque méthode. L'enjeu est de produire une rentabilité par agence, par produit et par client qui soit discutable sur ses hypothèses plutôt que rejetée en bloc.
Une lecture des états bancaires et les notions de marge d'intérêt et de commissions suffisent à l'entrée. Vous en sortez capable de décomposer le produit net bancaire par nature et par activité, et de construire un tableau de bord réellement utilisable par des opérationnels.