Contrôle de gestion : construire le budget, analyser les écarts et piloter
Construire un budget qui tient et transformer les écarts mensuels en décisions concrètes
- Certifié Qualiopi
- 8 jours — 56 h
- À distance
- Tous niveaux
- Finançable OPCO
Le budget est négocié en quelques réunions puis oublié. Le reporting mensuel arrive trop tard pour peser sur quoi que ce soit. Les opérationnels contestent les chiffres et le contrôleur passe ses journées à réconcilier des tableaux au lieu d'analyser.
Ce parcours de 56 heures à distance couvre la fonction dans son ensemble. Vous construisez un modèle de coûts. Vous menez un cycle budgétaire du cadrage à la validation. Vous produisez un reporting lisible et commentez les écarts devant un responsable opérationnel. Les séquences alternent apports courts et travail sur un cas d'entreprise suivi d'un bout à l'autre du parcours.
Objectifs pédagogiques
- Construire un modèle de coûts adapté à l'activité de l'entreprise
- Conduire un cycle budgétaire du cadrage jusqu'à la validation
- Analyser les écarts entre réalisé et budget et en identifier les causes
- Produire un reporting mensuel lisible par des interlocuteurs non financiers
- Élaborer une prévision d'atterrissage et une étude de rentabilité de projet
- Conduire le dialogue de gestion avec les responsables opérationnels
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Comprendre avant de piloter
- Charges directes et indirectes et choix des unités d'œuvre
- Coût complet coût partiel et marge sur coûts variables
- Seuil de rentabilité et point mort par activité
- Limites des clés de répartition héritées
Du cadrage à la validation
- Lettre de cadrage et hypothèses d'activité
- Budgets des ventes de production et de structure
- Budget des investissements et plan de trésorerie associé
- Navettes budgétaires et arbitrages
Rendre les chiffres exploitables
- Décomposition des écarts sur volume prix et mix
- Indicateurs opérationnels et indicateurs financiers
- Maquette de tableau de bord et règles de mise en forme
- Rythme de production et fiabilité des données
Éclairer les choix de la direction
- Prévisions glissantes et révision des atterrissages
- Étude de rentabilité d'un projet d'investissement
- Décisions de faire ou faire faire
- Analyse de sensibilité sur les hypothèses clés
Faire accepter l'analyse
- Dialogue de gestion avec les opérationnels
- Présentation d'un écart sans mise en accusation
- Animation d'une revue de performance
- Plan d'action et suivi des engagements pris
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Contrôleurs de gestion en poste ou en prise de fonction comptables évoluant vers le pilotage et responsables opérationnels associés au processus budgétaire.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Il couvre le cycle complet du métier : modèle de coûts, cycle budgétaire du cadrage à la validation, analyse des écarts, reporting mensuel, prévision d'atterrissage, rentabilité de projet et dialogue de gestion. Sa durée permet de traiter chaque étape sur des cas suivis d'un bout à l'autre.
La difficulté porte moins sur les chiffres que sur leur mise en récit : sélection des indicateurs, commentaire des écarts et rattachement aux causes opérationnelles. Le parcours traite cette production comme une préparation au dialogue de gestion avec les responsables concernés.
Il accueille les contrôleurs de gestion en poste comme en prise de fonction, ainsi que les comptables évoluant vers le pilotage et les opérationnels associés au budget. Savoir lire les comptes de son entreprise reste le point d'appui le plus utile pour en tirer parti.