Contrôle de gestion : construire les coûts, le budget et les tableaux de bord
Produire des analyses de gestion que les opérationnels comprennent et utilisent pour décider
- Certifié Qualiopi
- 4 jours — 28 h
- Présentiel ou à distance
- Tous niveaux
- Finançable OPCO
Le contrôle de gestion produit des états volumineux que personne n'ouvre, arrive après la décision et se heurte à des clés de répartition contestées par les responsables de service. L'analyse des écarts se limite alors à constater le passé sans rien déclencher.
Quatre jours pour outiller la fonction sur l'ensemble de sa chaîne. Le parcours traite la construction des coûts et leur répartition, le processus budgétaire et ses hypothèses, l'analyse des écarts et leurs causes, la conception des tableaux de bord, puis l'animation du dialogue de gestion avec les opérationnels.
Objectifs pédagogiques
- Construire un modèle de coûts adapté à l'activité de l'entreprise
- Choisir et justifier des clés de répartition des charges indirectes
- Conduire le processus budgétaire et consolider les hypothèses
- Analyser les écarts et remonter à leurs causes opérationnelles
- Concevoir des tableaux de bord centrés sur la décision
- Animer le dialogue de gestion avec les responsables de service
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
À quoi sert le contrôle de gestion
- Situer le contrôle de gestion entre la direction et les opérations
- Distinguer information comptable et information de gestion
- Identifier les décisions que la fonction doit éclairer
- Définir le périmètre et le calendrier de production
Savoir ce que coûte réellement une activité
- Choisir entre coûts complets et coûts partiels selon l'usage
- Définir les sections et les inducteurs de charges indirectes
- Calculer un coût de revient par produit ou par prestation
- Défendre les clés de répartition devant les opérationnels
Organiser la prévision
- Bâtir le calendrier et les étapes de la campagne budgétaire
- Collecter et questionner les hypothèses des services
- Consolider le budget et vérifier sa cohérence d'ensemble
- Construire des scénarios et des révisions en cours d'année
Expliquer puis faire agir
- Décomposer un écart entre effet volume et effet prix
- Remonter d'un écart chiffré à une cause opérationnelle
- Sélectionner un nombre restreint d'indicateurs utiles
- Concevoir une maquette de tableau de bord lisible
Faire vivre les chiffres
- Préparer une réunion de suivi budgétaire
- Présenter des écarts sans mettre en accusation
- Obtenir des engagements d'actions correctives
- Suivre la mise en œuvre jusqu'à l'effet mesuré
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Contrôleurs de gestion en prise de poste, comptables évoluant vers la fonction et responsables administratifs et financiers.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Il concentre le métier sur trois blocs : construction d'un modèle de coûts avec ses clés de répartition, conduite du processus budgétaire et consolidation des hypothèses, puis conception de tableaux de bord centrés sur la décision. L'analyse des écarts et le dialogue de gestion complètent l'ensemble.
Une clé se défend par la relation qu'elle établit entre la charge et ce qui la consomme, pas par l'usage passé. La formation travaille le choix et la justification de ces clés, puis la conduite du dialogue de gestion où elles sont discutées avec les responsables de service.
Le passage se joue sur la finalité : produire des comptes exacts d'un côté, éclairer une décision de l'autre. Le parcours travaille cette bascule par la remontée des écarts à leurs causes opérationnelles et par des tableaux de bord conçus pour la décision plutôt que pour la restitution.