Contrôle de gestion des services : suivre les affaires, mesurer et piloter
Mesurer la rentabilité d'une affaire quand la ressource principale est le temps des équipes
- Certifié Qualiopi
- 8 jours — 56 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
Dans une activité de services le coût se joue sur le temps passé. Les feuilles de temps sont remplies en fin de mois sans rigueur. Les affaires au forfait sont facturées sans que personne ne sache si elles ont été rentables. Les heures non facturables augmentent et la marge se dégrade sans signal préalable.
Ce parcours de 56 heures sur huit jours traite le contrôle de gestion des activités de services et non celui d'un site de production. Vous construisez un coût horaire par ressource. Vous suivez la rentabilité par affaire et par client. Vous mesurez le taux d'occupation. Vous traitez la reconnaissance du chiffre d'affaires sur les contrats pluriannuels.
Objectifs pédagogiques
- Construire un coût horaire par catégorie de ressource
- Suivre la rentabilité d'une affaire tout au long de son exécution
- Mesurer le taux d'occupation et analyser les temps non facturés
- Traiter la reconnaissance du chiffre d'affaires sur les contrats pluriannuels
- Construire un tableau de bord d'activité pour les responsables opérationnels
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
La ressource est le temps
- Structure de coûts d'une activité de main-d'œuvre
- Catégories de ressources et coût horaire chargé
- Heures facturables heures internes et heures perdues
- Fiabilisation de la saisie des temps
Du devis au solde
- Chiffrage d'une proposition et marge attendue
- Suivi du consommé et estimation du reste à faire
- Avenants dérives et travaux non facturés
- Analyse de la marge finale et retour d'expérience
Mesurer la charge des équipes
- Taux d'occupation et taux de facturation
- Plan de charge et carnet de commandes
- Coût des périodes de sous-activité
- Arbitrage entre recrutement et sous-traitance
Rattacher les produits à la bonne période
- Contrats au forfait en régie et en abonnement
- Mesure de l'avancement et reconnaissance du chiffre d'affaires
- Factures à établir et produits constatés d'avance
- Suivi des encours clients et du recouvrement
Des indicateurs utilisés sur le terrain
- Tableau de bord d'agence ou de pôle d'activité
- Rentabilité par client et par type de mission
- Prévisions d'atterrissage et révisions
- Animation de la revue d'activité avec les responsables
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Contrôleurs de gestion en société de services responsables d'agence ou de pôle et comptables chargés du suivi des affaires.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Oui, c'est l'un des modules : rattachement du produit à l'avancement, traitement des contrats qui débordent sur plusieurs exercices et conséquences sur la marge affichée par affaire. Le sujet est abordé du point de vue du pilotage, en lien avec le suivi d'avancement des équipes.
Les heures non facturées se répartissent entre intercontrat, avant-vente, reprises et dépassements acceptés, et chacune appelle une action différente. Vous travaillez leur mesure, le calcul du taux d'occupation et la présentation de ces chiffres à un responsable d'agence ou de pôle.
Une saisie des temps par affaire, même imparfaite, suffit pour construire un coût horaire par catégorie de ressource et suivre la rentabilité en cours d'exécution. À l'issue, vous savez bâtir ce coût horaire, suivre une affaire jusqu'à sa clôture et construire un tableau de bord d'activité pour les opérationnels.