Contrôle de gestion sociale : chiffrer la masse salariale, analyser et alerter
Chiffrer la masse salariale et donner à la direction des repères fiables sur l'emploi
- Certifié Qualiopi
- 8 jours — 56 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
La masse salariale dérive sans qu'on sache dire pourquoi. Les effectifs annoncés par la paie la RH et la comptabilité ne concordent pas. En négociation annuelle la direction avance sans chiffrage du coût des mesures et découvre l'effet réel l'exercice suivant.
Ce parcours de 56 heures sur huit jours installe les outils du contrôle de gestion sociale. Vous fiabilisez les effectifs et les données de paie. Vous décomposez l'évolution de la masse salariale par effet. Vous chiffrez des scénarios de négociation. Vous construisez un tableau de bord social et des indicateurs d'absentéisme et de rotation exploitables par la direction.
Objectifs pédagogiques
- Fiabiliser le décompte des effectifs selon les différentes unités de mesure
- Décomposer l'évolution de la masse salariale par effet
- Chiffrer le coût d'une mesure salariale sur l'exercice et en année pleine
- Construire des indicateurs d'absentéisme et de rotation exploitables
- Produire un tableau de bord social à destination de la direction
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Savoir ce que l'on compte
- Sources de données paie et systèmes d'information des ressources humaines
- Unités de décompte des effectifs et définition des périmètres
- Réconciliation entre masse salariale comptable et masse salariale paie
- Qualité des données et anomalies récurrentes
Décomposer l'évolution
- Effet d'effectif effet de noria et effet de structure
- Effet report et effet masse des augmentations
- Glissement lié à l'ancienneté et à la technicité
- Construction d'un modèle de décomposition
Anticiper le coût des décisions
- Budget de masse salariale et hypothèses d'entrée et de sortie
- Coût d'une augmentation générale et d'une enveloppe individuelle
- Coût d'un recrutement d'un départ et d'un remplacement
- Chiffrage des mesures en négociation annuelle
Mesurer l'emploi et ses tensions
- Absentéisme rotation du personnel et ancienneté
- Indicateurs de recrutement et de formation
- Suivi de l'égalité professionnelle et des écarts de rémunération
- Construction et diffusion du tableau de bord social
Faire vivre les chiffres sociaux
- Présentation des données sociales à la direction
- Usage des données dans le dialogue avec les représentants du personnel
- Précautions de diffusion et traitement des données sensibles
- Note de commentaire et plan d'analyse
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Contrôleurs de gestion en charge du périmètre social responsables paie et chargés de mission ressources humaines amenés à produire des chiffrages.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Il est centré sur le chiffrage : décomposition de l'évolution de la masse salariale par effet, coût d'une mesure salariale sur l'exercice et en année pleine, construction d'indicateurs d'absentéisme et de rotation. Le format long permet de mener ces calculs sur vos propres extractions.
Le calcul distingue l'effet sur l'exercice en cours, limité aux mois restants, et l'effet en année pleine qui se reporte sur l'exercice suivant. Vous travaillez aussi les effets induits souvent oubliés au moment de l'arbitrage, notamment ceux qui se cumulent avec les mesures déjà engagées.
Une extraction mensuelle détaillée par salarié, avec les éléments variables et les mouvements d'effectif, permet de travailler sur vos propres chiffres. À l'issue, vous savez décomposer une évolution de masse salariale par effet, chiffrer une mesure et produire un tableau de bord social destiné à la direction.