Contrôle de gestion sociale : mesurer les effectifs, budgéter et suivre les écarts
Donner aux ressources humaines et à la direction financière une lecture partagée de la masse salariale
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
Les chiffres sociaux circulent en ordre dispersé. La paie annonce un montant la direction des ressources humaines un effectif et la finance un budget qui ne se recoupent pas. Chacun défend ses données sans savoir précisément ce qu'elles recouvrent et les écarts de fin d'année restent inexpliqués.
Deux jours pour construire la fonction de contrôle de gestion sociale à un niveau fondamental : définition des notions d'effectif fiabilisation des données de paie construction du budget de masse salariale et analyse des écarts. L'ensemble est traité sur un jeu de données sociales complet.
Objectifs pédagogiques
- Définir les notions d'effectif et choisir celle adaptée à l'usage
- Fiabiliser les données issues de la paie et des systèmes de gestion
- Construire le budget de masse salariale et ses hypothèses
- Analyser les écarts entre masse salariale prévue et réalisée
- Calculer les indicateurs sociaux attendus par la direction
- Restituer les résultats aux partenaires internes
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Partir de chiffres sur lesquels tout le monde s'accorde
- Distinguer les différentes notions d'effectif et leurs usages
- Identifier les sources de données de paie et de gestion du personnel
- Repérer les causes d'écart entre les systèmes
- Organiser la collecte et les contrôles de cohérence
Savoir ce que recouvre le montant annoncé
- Décomposer la masse salariale et ses différents périmètres
- Distinguer salaires charges et éléments variables
- Mesurer l'effet des entrées et des sorties de personnel
- Traiter les heures supplémentaires et les absences
Chiffrer l'année sociale à venir
- Construire le budget à partir de l'effectif prévisionnel
- Intégrer les augmentations générales et individuelles
- Mesurer les effets de report de niveau et de masse
- Simuler l'incidence d'une décision de recrutement
Rendre les chiffres sociaux lisibles
- Calculer les indicateurs d'absentéisme et de rotation des effectifs
- Suivre la structure des rémunérations et les écarts constatés
- Construire un tableau de bord social périodique
- Restituer les résultats à la direction et aux managers
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Gestionnaires de paie chargés d'études en ressources humaines contrôleurs de gestion et responsables du personnel.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
C'est le point de départ de la formation : chaque notion d'effectif répond à un usage différent et produit un chiffre différent pour une même population. Vous apprenez à choisir celle qui convient à l'indicateur demandé et à expliquer l'écart entre deux décomptes.
Les ruptures viennent le plus souvent des entrées et sorties en cours de mois, des régularisations et des éléments variables rattachés à une autre période. Vous travaillez les contrôles de cohérence à poser sur l'extraction de paie avant tout calcul de masse salariale.
Vous savez construire le budget de masse salariale avec ses hypothèses, analyser l'écart entre prévu et réalisé, et calculer les indicateurs sociaux courants. La restitution aux partenaires internes est travaillée pour que les chiffres soient repris sans être rediscutés à chaque réunion.