Contrôle des comptes des banques : anticiper les revues CAC ACPR et BCE
Fiabiliser la production comptable bancaire avant que les contrôleurs n'en relèvent les faiblesses
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
La qualité comptable d'un établissement bancaire est examinée par plusieurs regards successifs : commissaires aux comptes, superviseurs nationaux et européens. Chacun interroge les mêmes zones sensibles avec une grille différente : provisionnement du risque de crédit, valorisation des instruments financiers, pistes d'audit et qualité des données remises.
Cette journée prépare l'établissement à ces revues : comprendre ce que chaque contrôleur cherche, organiser la justification des comptes et la piste d'audit, anticiper les demandes récurrentes et construire les réponses. Le parcours alterne apports en séance et travaux à distance sur des dossiers de justification.
Objectifs pédagogiques
- Distinguer les objectifs et les méthodes des différents contrôleurs des comptes
- Organiser la justification des comptes et la piste d'audit attendue
- Identifier les zones comptables régulièrement contestées en établissement bancaire
- Préparer les réponses et les pièces attendues lors d'une revue
- Traiter les recommandations reçues et suivre leur mise en oeuvre
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Comprendre ce que chacun cherche
- Rôle et démarche du commissaire aux comptes en établissement bancaire
- Objectifs du superviseur national et du superviseur européen
- Articulation entre contrôle permanent contrôle périodique et audit externe
- Nature des demandes adressées à la filière comptable
Solidifier ce qui sera examiné
- Provisionnement du risque de crédit et justification des paramètres
- Valorisation des instruments financiers et hiérarchie des sources
- Opérations complexes et traitement des engagements hors bilan
- Qualité des données et cohérence entre comptabilité et reporting réglementaire
- Justification des comptes et rapprochements périodiques
Répondre et corriger durablement
- Préparation du dossier remis aux contrôleurs et pièces attendues
- Conduite des entretiens et formulation des réponses
- Traitement des constats et hiérarchisation des remédiations
- Suivi des recommandations et preuve de leur mise en oeuvre
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Responsables comptables bancaires, contrôleurs comptables, responsables du contrôle permanent, directeurs financiers d'établissements et collaborateurs de la filière risques.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Les objectifs ne sont pas les mêmes : la certification vise l'image fidèle des comptes, la mission du superviseur s'intéresse au respect des exigences prudentielles et à la solidité du dispositif. La journée compare ces approches et en déduit ce que chaque interlocuteur attend comme justification.
La journée traite l'anticipation : dossiers de justification constitués au fil de l'eau, piste d'audit documentée et point d'entrée unique pour les demandes. Les zones comptables régulièrement contestées en établissement bancaire sont identifiées pour que les pièces soient préparées avant la mission.
La session traite le suivi : traduction de chaque recommandation en actions datées et portées par un responsable identifié, preuve de mise en oeuvre et point d'avancement présenté à la direction. C'est souvent sur ce suivi que se joue l'appréciation lors de la revue suivante.