Contrôle interne des opérations de trésorerie : cartographier, tester et sécuriser
Verrouiller les circuits de paiement et de placement là où le risque de fraude se concentre
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
La trésorerie concentre les risques les plus immédiats de l'entreprise : accès aux outils bancaires, pouvoirs de signature, virements urgents, placements. Les dispositifs de contrôle y sont souvent construits par empilement, sans revue d'ensemble, et la séparation des tâches disparaît au premier départ ou à la première surcharge d'activité.
Cette journée propose une méthode pour cartographier les processus de trésorerie, identifier les points de contrôle clés et tester leur efficacité réelle. Elle traite la gestion des habilitations bancaires, la sécurisation des virements, le rapprochement bancaire, le suivi des placements, puis la restitution des constats à la direction financière.
Objectifs pédagogiques
- Cartographier les processus de trésorerie et leurs points de rupture
- Évaluer la séparation des tâches entre engagement et exécution
- Contrôler la gestion des habilitations et des pouvoirs bancaires
- Tester l'efficacité des contrôles sur les virements et les rapprochements
- Restituer les constats et formuler des recommandations applicables
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Savoir par où l'argent peut sortir
- Processus d'encaissement de décaissement et de placement
- Pouvoirs bancaires habilitations et délégations de signature
- Risques de fraude interne et d'usurpation d'identité du dirigeant
- Risques de liquidité et de contrepartie sur les placements
Placer les contrôles au bon endroit
- Séparation des tâches entre saisie validation et comptabilisation
- Sécurisation des virements et gestion des coordonnées bancaires fournisseurs
- Rapprochement bancaire et traitement des suspens
- Suivi des placements et des instruments de couverture
- Contrôles applicatifs et traçabilité dans les outils de trésorerie
Prouver que le contrôle fonctionne
- Choix entre tests de conception et tests d'efficacité
- Constitution de l'échantillon et documentation des travaux
- Formalisation des constats et cotation du risque résiduel
- Recommandations et suivi des plans d'action
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Auditeurs internes, contrôleurs internes, responsables trésorerie, directeurs financiers et responsables comptables.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Le programme suit le circuit des opérations et ses points de rupture : engagement, exécution des virements, habilitations et pouvoirs bancaires, rapprochements bancaires. Les sujets de gestion financière, comme le placement ou la couverture, ne sont pas traités ici.
Lorsque les effectifs ne permettent pas de séparer complètement engagement et exécution, la maîtrise repose sur des contrôles compensatoires : double validation, revue des bénéficiaires créés et rapprochements réalisés par un tiers. La session traite ces dispositifs et leur documentation.
Les tests portent sur des opérations réelles : traçabilité des validations, cohérence entre bénéficiaire enregistré et pièce justificative, traitement des écarts de rapprochement et des suspens anciens. Vous repartez avec des programmes de tests applicables à votre organisation.