Description
FORMATION COMMISSAIRES AUX COMPTES · RÉF. C3
Détecter les opérations atypiques et rédiger une déclaration de soupçon
Actualiser et sécuriser les pratiques professionnelles liées à détecter les opérations atypiques et rédiger une déclaration de soupçon.
Présentation et contexte
Détecter est une chose, formaliser en est une autre. Cette journée entraîne à repérer les opérations atypiques dans les comptes et à construire une déclaration claire, factuelle et exploitable.
Objectifs pédagogiques
À l’issue de la formation, le participant sera capable de :
- Repérer les opérations atypiques au fil des travaux d'audit.
- Analyser une opération suspecte de manière méthodique.
- Distinguer anomalie comptable, fraude et soupçon de blanchiment.
- Rédiger une déclaration de soupçon structurée et factuelle.
- Gérer la confidentialité et les suites de la déclaration.
Public, prérequis et organisation
Programme détaillé
Repérer l'atypique
- Aiguiser le regard.
- Indicateurs d'anomalie dans les flux, les tiers et les montages.
- Opérations en espèces, flux internationaux et structures interposées.
- Exploitation des outils d'analyse de données pour la détection.
Atelier — Identifier les opérations atypiques dans un extrait de grand livre.
Analyser et qualifier
- Construire un raisonnement traçable.
- Démarche d'analyse d'une opération suspecte.
- Recherche d'explications et entretiens avec l'entité.
- Frontière entre anomalie, fraude et soupçon de blanchiment.
Atelier — Analyse guidée de deux opérations complexes.
Rédiger et suivre
- Une déclaration exploitable.
- Structure et contenu d'une déclaration de soupçon.
- Faits, éléments d'analyse et pièces jointes utiles.
- Confidentialité, conservation et poursuite de la relation.
Atelier — Rédiger une déclaration complète à partir d'un cas.
Méthodes et évaluation
Méthodes mobilisées
- Pédagogie active : apports courts, ateliers et mises en situation.
- Travail sur les dossiers et situations réels des participants.
- Fiches-outils, modèles et plan d’action.
- Animation par un formateur expert du domaine.
Évaluation et suivi
- Analyse du besoin et recueil des attentes.
- Évaluation continue au fil des ateliers.
- Évaluation des acquis en fin de formation.
- Émargement, satisfaction et attestation individuelle.
La validation de l’éligibilité de l’action et de son imputabilité à l’obligation individuelle de formation demeure de la responsabilité du professionnel.
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