EPRD : bâtir son plan de financement, arbitrer et piloter l’exécution
Utiliser l'EPRD comme un outil de pilotage pluriannuel et non comme un document à transmettre
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Expert
- Finançable OPCO
L'établissement produit son état des prévisions de recettes et de dépenses dans les délais mais l'exercice reste déclaratif. Le plan de financement pluriannuel n'est pas relié aux projets réels, la capacité d'autofinancement est constatée plus que pilotée et les arbitrages d'investissement se prennent sans vision d'ensemble.
Ces deux jours s'adressent à des directions qui maîtrisent déjà la procédure. Le participant conduit l'analyse financière préalable, construit un plan pluriannuel cohérent avec la stratégie de l'organisme, arbitre sous contrainte de trésorerie puis organise le suivi infra-annuel et la discussion avec les financeurs.
Objectifs pédagogiques
- Conduire l'analyse financière préalable à la construction du plan pluriannuel
- Construire un plan global de financement cohérent avec la stratégie de l'organisme
- Arbitrer entre autofinancement recours à l'emprunt et report d'investissement
- Analyser les équilibres financiers révélés par les états prévisionnels
- Piloter l'exécution budgétaire en cours d'exercice et ajuster les hypothèses
- Argumenter ses choix devant les financeurs et les instances de gouvernance
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Savoir d'où l'on part
- Lecture du bilan fonctionnel d'un organisme gestionnaire
- Capacité d'autofinancement et capacité de remboursement
- Fonds de roulement besoin en fonds de roulement et trésorerie
- Interprétation des résultats par établissement et consolidés
Relier projets et financement
- Traduction du projet d'établissement en programme d'investissement
- Construction du plan global de financement pluriannuel
- Choix des ressources de financement et incidence sur les charges
- Cohérence entre plan pluriannuel et engagements contractuels
Décider sous contrainte
- Construction de scénarios prudent et volontariste
- Effet d'un report d'investissement sur les équilibres
- Marges de manœuvre sur les charges de personnel et de structure
- Critères de priorisation entre projets concurrents
Piloter jusqu'au compte rendu
- Suivi infra-annuel de l'activité et des recettes de tarification
- Déclenchement d'une décision en cas d'écart significatif
- Préparation du compte rendu d'exécution et des explications
- Conduite de la discussion avec le financeur et les instances
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Directeurs généraux et directeurs d'établissements ainsi que directeurs financiers d'organismes gestionnaires produisant déjà leur EPRD.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Quand les états ne servent plus seulement à répondre à une attente réglementaire mais à arbitrer entre investissement, emprunt et report de projet. Cette session s'adresse à des équipes qui produisent déjà leurs états prévisionnels et veulent en faire un instrument de décision pluriannuelle.
L'arbitrage se construit à partir de la capacité d'autofinancement dégagée, du niveau d'endettement déjà supporté et de la sensibilité du plan aux hypothèses d'activité. Les cas travaillés consistent à tester plusieurs scénarios et à mesurer leur effet sur les équilibres des exercices suivants.
Il faut lire couramment un compte de résultat et un bilan d'établissement et avoir déjà participé à la production des états prévisionnels de sa structure. À l'issue, vous savez construire un plan pluriannuel cohérent avec la stratégie de l'organisme et défendre vos hypothèses devant les instances de gouvernance.