Finance et durabilité : intégrer les critères ESG, financer et piloter la transition
Relier les engagements de durabilité aux décisions de financement et d'investissement de l'entreprise
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
La direction financière se voit confier des sujets de durabilité sans toujours disposer des données ni des méthodes correspondantes. Les indicateurs extra-financiers vivent à côté du reporting de gestion. Les investisseurs et les banques posent des questions auxquelles les états financiers ne répondent pas.
Ces deux jours relient la fonction finance aux enjeux de transition. Le participant apprend à situer les attentes des apporteurs de capitaux puis à intégrer des critères de durabilité dans l'analyse d'un investissement. Il travaille la collecte des données extra-financières et la construction d'un pilotage combinant performance économique et engagements pris.
Objectifs pédagogiques
- Situer les attentes des investisseurs et des banques en matière de durabilité
- Organiser la collecte et la fiabilisation des données extra-financières
- Intégrer des critères de durabilité dans l'évaluation d'un investissement
- Identifier les instruments de financement liés à des engagements de durabilité
- Construire un pilotage combinant indicateurs financiers et indicateurs de transition
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Comprendre ce qui est réellement demandé et par qui
- Attentes des investisseurs des banques et des clients donneurs d'ordre
- Articulation entre reporting financier et reporting extra-financier
- Répartition des rôles entre finance et direction de la durabilité
- Risques de transition et risques physiques vus sous l'angle financier
Construire une information extra-financière auditable
- Identification des données nécessaires et de leurs producteurs
- Périmètre de consolidation et cohérence avec le périmètre financier
- Contrôles de cohérence et traçabilité des méthodes de calcul
- Traitement des estimations et de leur documentation
Faire entrer la transition dans le calcul
- Intégration de coûts et de risques de transition dans les flux prévisionnels
- Horizon de temps et effet sur le résultat de l'actualisation
- Comparaison de projets à profils de durabilité différents
- Arbitrage entre rentabilité attendue et engagement pris
Tenir les engagements pris devant les financeurs
- Instruments de financement assortis d'objectifs de durabilité
- Conséquences d'un engagement non tenu sur les conditions de financement
- Construction d'un tableau de bord combinant les deux dimensions
- Restitution aux instances de gouvernance
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Directeurs financiers contrôleurs de gestion responsables du reporting extra-financier et chargés de financement.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Les deux dimensions sont traitées ensemble parce qu'elles se nourrissent mutuellement : les données extra-financières collectées alimentent aussi bien les attentes des investisseurs et des banques que les arbitrages d'investissement internes. Le fil directeur reste l'usage décisionnel de ces données, pas la seule production documentaire.
En désignant un responsable par indicateur, en documentant la méthode de calcul et la source retenue, puis en soumettant ces données aux mêmes contrôles de cohérence que les données comptables. Une donnée dont personne ne peut reconstituer le mode d'obtention ne résistera ni à une revue interne ni à une question d'investisseur.
Des consommations d'énergie et de matières mesurées, une cartographie des fournisseurs et des indicateurs sociaux stabilisés forment le minimum exploitable. À partir de ce socle, les critères de durabilité peuvent être pondérés dans une évaluation d'investissement au lieu d'être ajoutés en commentaire après décision.