Fraudes internes : détecter les schémas, investiguer et sécuriser la preuve
Détecter les détournements commis de l'intérieur et conduire l'investigation sans fragiliser la preuve
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel
- Expert
- Finançable OPCO
La fraude interne se voit rarement dans les états financiers. Elle se loge dans des fournisseurs fictifs, des remises commerciales détournées ou des validations complaisantes. Les dispositifs de contrôle existent mais ne signalent pas toujours l'anomalie utile, et les faits remontent plus souvent par un signalement que par un test d'audit.
Cette journée s'adresse à des auditeurs déjà expérimentés. Elle traite les schémas de fraude les plus fréquents, les tests qui les révèlent et l'analyse des données sur les cycles achats et paie, puis la conduite de l'investigation : collecte des éléments, entretiens, sécurisation de la preuve et restitution aux instances.
Objectifs pédagogiques
- Identifier les schémas de fraude interne propres à chaque cycle de gestion
- Construire des tests d'audit orientés détection plutôt que conformité
- Exploiter les données comptables pour faire ressortir les anomalies révélatrices
- Conduire un entretien d'investigation sans compromettre la suite du dossier
- Sécuriser la collecte des éléments de preuve dans le respect des droits des personnes
- Restituer les conclusions aux instances et formuler les mesures correctives
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Comprendre comment le détournement s'organise
- Fraudes du cycle achats et fournisseurs fictifs
- Détournements sur la paie et les frais professionnels
- Manipulation des états financiers et écritures de bouclage
- Collusion avec un tiers et contournement des délégations
- Signaux faibles et facteurs de passage à l'acte
Faire parler les données de gestion
- Tests d'audit orientés fraude cycle par cycle
- Requêtes d'analyse sur les bases fournisseurs et paie
- Croisement des référentiels et détection des doublons
- Traitement des alertes issues des dispositifs de signalement
Établir les faits sans fragiliser le dossier
- Cadrage de la mission et composition de l'équipe d'investigation
- Collecte et conservation des éléments de preuve
- Préparation et conduite des entretiens
- Rédaction du rapport et restitution aux instances
- Suites disciplinaires et mesures de remédiation
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Auditeurs internes, contrôleurs internes, responsables conformité, directeurs financiers et responsables du contrôle de gestion.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Les deux se suivent : vous construisez d'abord des tests orientés détection par cycle de gestion, puis conduisez l'investigation qui en découle, jusqu'à la restitution aux instances. Le niveau expert suppose une pratique préalable de l'audit ou du contrôle interne.
La conduite d'entretien est travaillée sous contrainte : ce qui peut être demandé, ce qui ne doit pas être révélé à ce stade et la façon de consigner les déclarations. Les mises en situation montrent les formulations qui font perdre l'effet de l'entretien ou fragilisent les éléments déjà réunis.
Les tests reposent sur les écritures, les référentiels tiers et les tables de paramétrage, ainsi que sur les journaux de connexion lorsqu'ils sont accessibles. La session traite la façon d'obtenir ces extractions sans révéler l'objet de la démarche aux personnes concernées.