Gestion pour managers : lire les comptes, construire un budget et piloter
Donner au manager non financier les repères pour défendre son budget et suivre sa performance
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
Un manager opérationnel décide chaque semaine de dépenses d'effectifs et de priorités sans toujours disposer du vocabulaire financier pour en discuter. Les arbitrages budgétaires se jouent alors dans un langage qu'il subit et les écarts constatés en fin de trimestre lui sont présentés sans qu'il puisse les expliquer.
Deux jours conçus pour des responsables sans formation comptable : lire un compte de résultat et un bilan comprendre la formation d'une marge bâtir et défendre un budget puis analyser les écarts. Les notions sont introduites à partir des décisions du manager et non à partir du plan comptable.
Objectifs pédagogiques
- Lire un compte de résultat et un bilan et en tirer les constats utiles
- Expliquer la formation de la marge et du résultat de son périmètre
- Distinguer charges fixes et charges variables dans ses propres dépenses
- Construire un budget annuel et le défendre devant sa direction
- Analyser un écart entre budget et réalisé et en identifier la cause
- Mesurer l'effet financier d'une décision opérationnelle avant de la prendre
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Quelques documents suffisent pour commencer
- Logique du compte de résultat
- Lecture du bilan et notion d'équilibre
- Différence entre résultat et trésorerie
- Vocabulaire financier utile en réunion
- Lien entre activité du service et comptes de l'entreprise
Savoir ce que coûte une décision
- Charges directes et charges indirectes
- Charges fixes et charges variables
- Calcul d'une marge sur coûts variables
- Seuil de rentabilité d'une activité
- Effet d'une variation de volume ou de prix
Passer du besoin au chiffre
- Étapes et calendrier du processus budgétaire
- Construction des hypothèses d'activité
- Budget de charges et budget d'investissement
- Argumentation d'une demande de moyens
- Négociation des arbitrages avec la direction
Piloter en cours d'année
- Lecture d'un reporting mensuel
- Analyse des écarts entre budget et réalisé
- Recherche des causes et plan d'action
- Choix d'indicateurs opérationnels pertinents
- Construction et diffusion du tableau de bord
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Managers opérationnels chefs de service responsables d'équipe et cadres sans formation financière.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Le programme se concentre sur le cycle budgétaire du manager : lire les comptes pour en tirer des constats utiles, expliquer la formation de la marge de son périmètre, construire un budget annuel et analyser un écart. Les développements sur l'investissement y sont plus limités.
La préparation porte sur la justification de chaque poste par une hypothèse d'activité explicite et sur l'identification des marges de manœuvre acceptables. Les mises en situation traitent la demande de réduction transversale et la manière d'en montrer les conséquences opérationnelles.
Le critère travaillé est le comportement de la dépense lorsque le volume d'activité varie, appliqué directement aux lignes de dépenses du participant. Ce tri sert ensuite à mesurer l'effet financier d'une décision opérationnelle avant de la prendre.