Reportings bancaires RUBA et FINREP : produire, contrôler et fiabiliser les états
Relier la comptabilité bancaire aux états réglementaires RUBA et FINREP sans rupture de piste d'audit
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
Les équipes comptables d'un établissement bancaire produisent des états réglementaires dont la logique de découpage diffère de celle du plan de comptes. Les attributs manquent, les remises sont rejetées, les écarts entre RUBA et FINREP réapparaissent chaque arrêté et les corrections se font dans l'urgence sans mémoire des retraitements.
Cette journée de 7 heures installe une lecture articulée des deux dispositifs : origine et finalité de chaque reporting, alimentation depuis le système comptable, attributs de ventilation, contrôles de cohérence et réconciliation des agrégats. L'objectif est de produire des états défendables et traçables.
Objectifs pédagogiques
- Distinguer les finalités respectives du reporting RUBA et du reporting FINREP
- Identifier les attributs de ventilation à alimenter dans le système comptable
- Construire la chaîne d'alimentation depuis la balance jusqu'aux états remis
- Mettre en place des contrôles de cohérence intra-état et inter-états
- Réconcilier les agrégats comptables et les agrégats réglementaires
- Documenter les retraitements pour sécuriser la piste d'audit
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Finalités périmètres et référentiels
- Objet du reporting statistique et objet du reporting prudentiel harmonisé
- Périmètre des entités et niveau de consolidation attendu
- Référentiels comptables sous-jacents et conséquences sur les états
- Calendrier des arrêtés et logique des remises
- Acteurs internes et répartition des responsabilités
Du plan de comptes aux attributs de ventilation
- Cartographie des comptes vers les postes des états
- Attributs de contrepartie de secteur et de résidence
- Ventilation par durée initiale et par durée résiduelle
- Traitement des encours douteux et des dépréciations
- Opérations intragroupe et éliminations
Qualité des données et piste d'audit
- Contrôles de cohérence internes à un état
- Contrôles croisés entre états et entre arrêtés
- Analyse des rejets et gestion des reprises
- Réconciliation entre agrégats comptables et agrégats remis
- Dossier de justification et conservation des retraitements
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Comptables et responsables de la comptabilité bancaire ainsi que chargés de reporting réglementaire contrôleurs internes et collaborateurs des directions financières d'établissements de crédit
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Les deux remises ne poursuivent pas la même finalité ni la même maille d'analyse, ce qui se traduit par des ventilations et des définitions d'agrégats différentes à partir des mêmes écritures. La session part de cette distinction pour construire les chaînes d'alimentation correspondantes.
La réconciliation se conduit en isolant successivement les écarts de périmètre, les différences de définition et les retraitements non documentés. La formation fait pratiquer cette recherche et met en place les contrôles intra-état et inter-états qui évitent que l'écart réapparaisse à la remise suivante.
Il est utile de regarder comment sont renseignés la nature de contrepartie, le secteur, la résidence, la durée initiale et la devise sur les comptes les plus mouvementés. Ce sont ces attributs qui alimentent les ventilations attendues, et leurs lacunes expliquent la majorité des reprises manuelles.