Résultat fiscal des compagnies d’assurance : comprendre et retraiter
Acquérir la logique du passage du résultat comptable au résultat fiscal chez un assureur
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
Arriver dans une direction fiscale d'assurance suppose de réapprendre une partie de ses repères. Le compte de résultat est organisé en comptes techniques et non technique les provisions techniques pèsent l'essentiel du bilan et le vocabulaire diffère de celui des entreprises commerciales. Sans cette grille de lecture les retraitements fiscaux restent une suite d'opérations appliquées sans compréhension.
Cette journée pose les bases. Elle explique la structure des comptes d'un assureur identifie les postes qui produisent des retraitements et déroule le passage du résultat comptable au résultat fiscal sur un cas simplifié. Elle précède la journée d'approfondissement.
Objectifs pédagogiques
- Lire la structure des comptes d'une entreprise d'assurance et son compte de résultat
- Identifier les postes du bilan assurance qui donnent lieu à retraitement fiscal
- Expliquer le rôle des provisions techniques dans la formation du résultat
- Dérouler le passage du résultat comptable au résultat fiscal sur un cas simplifié
- Situer les principaux retraitements dans les tableaux de la liasse
- Repérer les points qui nécessitent l'appui d'un spécialiste
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Comprendre avant de retraiter
- Organisation du bilan et poids des provisions techniques
- Structure du compte de résultat en comptes techniques et non technique
- Rôle des placements représentatifs des engagements
- Vocabulaire des primes des sinistres et de la réassurance
- Articulation entre comptes sociaux et états réglementaires
Repérer où le fiscal s'écarte du comptable
- Provisions techniques et traitement fiscal de leurs variations
- Réserve de capitalisation et principe de son suivi
- Résultats de placements et dépréciations
- Effets de la réassurance sur le résultat
- Charges et produits relevant du droit commun
Dérouler le passage étape par étape
- Construction du tableau de passage et ordre des opérations
- Réintégrations et déductions les plus fréquentes
- Report des montants dans les tableaux de la liasse
- Suivi des déficits et des éléments pluriannuels
- Situations appelant l'intervention d'un spécialiste
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
Aucune session programmée sur ce lieu pour le moment. Demandez une date.
À qui s'adresse cette formation ?
Collaborateurs comptables et fiscaux prenant en charge une entreprise d'assurance ainsi qu'auditeurs et contrôleurs découvrant le secteur.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
La formation commence précisément par là : lecture de la structure des comptes d'une entreprise d'assurance, de son compte de résultat et des postes du bilan qui donneront lieu à retraitement. Elle s'adresse à des comptables ou auditeurs qui prennent en charge le secteur sans en connaître encore les spécificités.
Elles représentent les engagements pris envers les assurés et non encore réglés ; leur évaluation détermine donc directement le résultat de l'exercice. La formation explique leur rôle dans la formation du résultat, puis déroule le passage du résultat comptable au résultat fiscal sur un cas simplifié.
Les retraitements courants et leur report dans les tableaux de la liasse sont accessibles une fois la logique des comptes d'assurance comprise. La formation indique aussi les sujets qui nécessitent l'appui d'un spécialiste, comme la réserve de capitalisation ou les opérations de réassurance.