TVA : actualiser ses réflexes, sécuriser ses déclarations et fiabiliser ses déductions
Remettre à plat ses pratiques de TVA pour éviter les redressements qui naissent de réflexes anciens
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
La TVA se pratique souvent par habitude. Les règles de facturation évoluent, les obligations déclaratives se transforment et les logiciels appliquent des paramétrages que personne ne réinterroge. Résultat : des mentions incomplètes sur les factures, des autoliquidations oubliées et des déductions prises sans détenir la pièce attendue en cas de contrôle.
Cette journée de sept heures remet à plat les mécanismes clés. Le participant révise le fait générateur et l'exigibilité, revoit les conditions de fond et de forme du droit à déduction, sécurise les cas d'autoliquidation et repart avec une grille de contrôle de sa déclaration périodique.
Objectifs pédagogiques
- Déterminer le fait générateur et l'exigibilité selon la nature de l'opération
- Contrôler les mentions obligatoires d'une facture émise ou reçue
- Apprécier les conditions de fond et de forme du droit à déduction
- Identifier les situations d'autoliquidation et les traduire en écritures
- Construire une grille de contrôle de la déclaration périodique
- Préparer les justificatifs attendus lors d'un contrôle de TVA
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Repartir des mécanismes qui déclenchent la taxe
- Opérations imposables par nature et par disposition expresse
- Distinction entre livraison de biens et prestation de services
- Fait générateur et exigibilité selon le type d'opération
- Traitement des acomptes et des avoirs
- Opérations exonérées et conséquences sur les droits
Sécuriser la pièce qui fonde la taxe
- Mentions obligatoires et conséquences d'une mention manquante
- Frais accessoires rabais et remises dans la base imposable
- Débours et refacturations de frais
- Factures rectificatives et régularisations
- Préparation à la facturation électronique
Déduire juste et savoir le justifier
- Conditions de fond de forme et de délai du droit à déduction
- Coefficients de déduction et dépenses exclues
- Autoliquidation et opérations avec un fournisseur étranger
- Régularisations annuelles et globales
- Construction d'une grille de contrôle avant télédéclaration
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
Aucune session programmée sur ce lieu pour le moment. Demandez une date.
À qui s'adresse cette formation ?
Comptables et responsables comptables ainsi que collaborateurs de cabinet et gestionnaires administratifs et financiers exerçant déjà la TVA au quotidien.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Elle s'adresse à des professionnels qui traitent déjà la TVA et veulent fiabiliser leurs réflexes : fait générateur et exigibilité, conditions de fond et de forme de la déduction, situations d'autoliquidation. Les mécanismes fondamentaux sont revus rapidement, l'essentiel du temps allant aux points de fragilité constatés en contrôle.
L'autoliquidation recouvre des situations très différentes, de l'achat auprès d'un prestataire étranger à certains travaux immobiliers, et chacune suppose une mention de facture et une écriture propres. La formation les recense et montre la traduction comptable exacte pour chaque cas rencontré.
Une grille efficace combine rapprochement des comptes de taxe, contrôle des mentions des factures émises et reçues, revue des opérations autoliquidées et vérification des déductions exclues. Vous repartez avec cette trame et avec la liste des justificatifs à tenir prêts en cas de contrôle de TVA.