Analyse financière d’une entreprise : lire les comptes, diagnostiquer et décider
Porter un jugement argumenté sur la santé financière d'une entreprise à partir de ses comptes
- Certifié Qualiopi
- 3 jours — 21 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
Lire un bilan ne suffit pas à dire si une entreprise tient. Une rentabilité correcte peut masquer une trésorerie qui se dégrade et une croissance rapide peut consommer plus de ressources qu'elle n'en produit. Le banquier, le fournisseur ou le dirigeant attendent un diagnostic et non une liste de ratios.
Trois jours pour construire un diagnostic financier complet et le défendre. Le parcours suit l'enchaînement réel de l'analyse : retraitement des comptes, formation du résultat, équilibre du bilan et besoin en fonds de roulement, flux de trésorerie, puis rédaction et restitution de la conclusion. Les travaux portent sur des liasses réelles.
Objectifs pédagogiques
- Retraiter les comptes annuels en vue de l'analyse
- Analyser la formation du résultat par les soldes intermédiaires de gestion
- Apprécier l'équilibre financier et le besoin en fonds de roulement
- Construire et interpréter un tableau de flux de trésorerie
- Détecter les signaux de fragilité avant qu'ils ne deviennent visibles
- Rédiger un diagnostic argumenté et le présenter à un décideur
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Rendre les comptes comparables
- Réunir les documents utiles au diagnostic
- Retraiter les postes qui faussent la comparaison
- Situer l'entreprise dans son secteur et son modèle économique
- Choisir les axes d'analyse adaptés à la question posée
Comprendre d'où vient la marge
- Analyser l'évolution du chiffre d'affaires et de la marge
- Construire les soldes intermédiaires de gestion
- Mesurer le poids des charges de structure
- Apprécier la capacité d'autofinancement dégagée
Vérifier si la structure tient
- Construire le bilan fonctionnel
- Déterminer le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement
- Analyser le poids des stocks et des délais de règlement
- Apprécier le niveau et la structure de l'endettement
Suivre l'argent plutôt que le résultat
- Distinguer les flux d'exploitation d'investissement et de financement
- Construire un tableau de flux à partir des comptes annuels
- Expliquer l'écart entre résultat et variation de trésorerie
- Apprécier la soutenabilité des investissements engagés
Conclure et défendre son analyse
- Hiérarchiser les constats issus de l'analyse
- Détecter les signaux avancés de difficulté
- Formuler des recommandations opérationnelles
- Présenter le diagnostic à un dirigeant ou à un financeur
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
Aucune session programmée sur ce lieu pour le moment. Demandez une date.
À qui s'adresse cette formation ?
Contrôleurs de gestion comptables chargés d'affaires bancaires acheteurs et dirigeants amenés à apprécier la situation financière d'une entreprise.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Le parcours commence précisément par le retraitement des comptes annuels : sans lui, les soldes intermédiaires de gestion et les ratios se lisent mal. On passe ensuite à la formation du résultat, à l'équilibre financier, au besoin en fonds de roulement et au tableau de flux de trésorerie.
C'est une situation classique et la formation s'y arrête : un résultat positif peut coexister avec un besoin en fonds de roulement qui absorbe la trésorerie. Le tableau de flux et l'analyse de l'équilibre financier permettent de repérer ce décalage et les signaux de fragilité avant qu'ils ne soient visibles.
Il faut savoir lire un bilan et un compte de résultat et reconnaître les grandes masses comptables ; le parcours ne revient pas sur la tenue des comptes. Il conduit ensuite jusqu'à la rédaction d'un diagnostic argumenté et à sa présentation devant un décideur.