Contrôle interne : cartographier les risques, formaliser et animer le dispositif
Construire un contrôle interne proportionné et le faire vivre au-delà du classeur de procédures
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
Beaucoup d'organisations disposent d'un contrôle interne formel et inopérant. Les procédures existent mais ne décrivent plus les pratiques réelles. La cartographie des risques est mise à jour une fois par an puis rangée. Les contrôles sont exécutés sans laisser de trace exploitable. Le jour de l'audit le dispositif ne prouve rien.
Ces deux jours donnent une méthode de construction. Vous identifiez les risques à partir des processus réellement exécutés. Vous distinguez les contrôles de premier niveau de ceux de second niveau. Vous rédigez des fiches de contrôle testables et vous organisez la remontée des anomalies. Vous repartez avec un plan de déploiement proportionné à votre structure.
Objectifs pédagogiques
- Situer le contrôle interne par rapport à l'audit interne et à la gestion des risques
- Cartographier les risques d'un processus à partir de son déroulement réel
- Concevoir des contrôles de premier et de second niveau proportionnés
- Rédiger une fiche de contrôle exploitable et traçable
- Organiser le suivi des anomalies et des plans d'action
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Contrôle interne audit interne et gestion des risques
- Objectifs et périmètre du contrôle interne
- Rôles des lignes de maîtrise
- Responsabilités des dirigeants et des managers
- Proportionnalité selon la taille et l'activité
Partir du processus et non du référentiel
- Description du processus et points de rupture
- Identification des risques bruts
- Cotation de l'impact et de l'occurrence
- Prise en compte du dispositif existant
Des contrôles peu nombreux mais réellement tenus
- Contrôles de premier niveau intégrés au poste
- Contrôles de second niveau et échantillonnage
- Rédaction de la fiche de contrôle
- Preuve du contrôle et traçabilité
Du référentiel au pilotage
- Planification des contrôles sur l'année
- Traitement des anomalies et plans d'action
- Indicateurs et reporting à la direction
- Mise à jour du dispositif et revue périodique
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Responsables et chargés de contrôle interne ainsi que les auditeurs internes les responsables de processus et les dirigeants de structures qui formalisent leur dispositif.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Non, même quand les deux sont portés par la même personne : le contrôle interne conçoit et fait vivre le dispositif au quotidien, l'audit interne en vérifie périodiquement l'efficacité de façon indépendante. La formation commence par ce positionnement, car la confusion conduit souvent à des dispositifs jamais évalués.
La règle travaillée est de placer le contrôle au point de passage obligé du processus, là où l'opération se fait déjà, plutôt que d'ajouter une vérification en fin de chaîne. On distingue aussi le premier et le second niveau, pour éviter que le même point soit contrôlé deux fois par deux personnes différentes.
Le plus utile est la description d'un processus de son périmètre, même informelle, avec ses principales étapes et les personnes qui interviennent. Les fiches de contrôle déjà rédigées et la liste des anomalies récentes servent de matière aux exercices de cartographie et de formalisation.