Fiscalité de l’épargne financière : comparer les enveloppes et calculer l’imposition
Savoir dire à un épargnant ce que chaque enveloppe lui coûte réellement en fiscalité
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel
- Fondamental
- Finançable OPCO
Un épargnant compare les rendements affichés et découvre l'imposition au moment du retrait. Entre livrets réglementés, compte titres, plan d'épargne en actions et assurance vie, les règles diffèrent sur les revenus, sur les plus-values et sur les conséquences d'un retrait anticipé.
Cette journée pose le cadre commun d'imposition des revenus de placement puis compare les principales enveloppes sur un même portefeuille. Les sept heures se terminent par le calcul de la part imposable d'un rachat en assurance vie, situation la plus fréquente en clientèle.
Objectifs pédagogiques
- Distinguer le traitement fiscal des intérêts des dividendes et des plus-values
- Appliquer le prélèvement forfaitaire unique et mesurer l'intérêt de l'option pour le barème
- Comparer la fiscalité d'un compte titres et d'un plan d'épargne en actions
- Calculer la part imposable d'un rachat sur un contrat d'assurance vie
- Expliquer à un épargnant les conséquences fiscales d'un retrait anticipé
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Poser les règles communes
- Distinction entre intérêts dividendes et plus-values de cession
- Prélèvement forfaitaire unique et option pour le barème progressif
- Prélèvements sociaux et mécanisme de l'acompte
- Portée globale de l'option sur les revenus du foyer
Comparer les enveloppes
- Régime des livrets réglementés et des comptes à terme
- Imposition des revenus et des plus-values d'un compte titres ordinaire
- Fonctionnement fiscal du plan d'épargne en actions et effet de la durée de détention
- Conséquences fiscales d'un retrait anticipé
Comprendre la fiscalité des rachats
- Composition d'un rachat entre part de capital et part de produits
- Effet de l'antériorité du contrat sur l'imposition des produits
- Traitement des versements et des arbitrages internes
- Fiscalité applicable au dénouement par décès
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
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À qui s'adresse cette formation ?
Conseillers bancaires, conseillers en gestion de patrimoine, assistants de clientèle, collaborateurs de cabinets comptables et particuliers en responsabilité de leur épargne.
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Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
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Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Oui, les trois enveloppes sont comparées sur le traitement des revenus et des plus-values ainsi que sur les conséquences d'un retrait. Le contrat d'assurance vie est travaillé jusqu'au calcul de la part imposable d'un rachat.
En partant de son enveloppe et de l'ancienneté des sommes concernées, puis en chiffrant le retrait envisagé plutôt qu'en exposant la règle générale. La session fournit des exemples de calcul directement reproductibles en rendez-vous.
Non, la distinction entre intérêts, dividendes et plus-values est reprise au départ avec le traitement fiscal propre à chacun. Le prélèvement forfaitaire unique et l'intérêt de l'option pour le barème sont ensuite appliqués sur des cas chiffrés.