Fiscalité des particuliers : calculer l’IR, les prélèvements sociaux et l’IFI
Reconstituer l'imposition complète d'un client particulier avant de formuler la moindre recommandation
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
Conseiller un particulier suppose de reconstituer son impôt et pas seulement de lire son avis. Le revenu se décompose en catégories aux règles propres le prélèvement forfaitaire unique coexiste avec le barème et les prélèvements sociaux frappent des assiettes différentes. Une erreur de qualification fausse tout le raisonnement patrimonial qui suit.
Cette formation de 14 heures pose l'architecture de l'impôt sur le revenu passe en revue les principales catégories explique les prélèvements sociaux et le prélèvement à la source puis aborde l'IFI et les réductions d'impôt. Les participants reconstituent pas à pas une imposition complète à partir d'un dossier anonymisé.
Objectifs pédagogiques
- Déterminer le foyer fiscal le domicile fiscal et le quotient familial applicables
- Classer chaque revenu dans sa catégorie et appliquer les règles de détermination correspondantes
- Arbitrer entre prélèvement forfaitaire unique et imposition au barème progressif
- Calculer les prélèvements sociaux et identifier la fraction de CSG déductible
- Ajuster le prélèvement à la source et les acomptes en cours d'année
- Déterminer l'assiette de l'IFI et appliquer les principales réductions d'impôt
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Du foyer fiscal à l'impôt dû
- Domicile fiscal et étendue de l'obligation fiscale
- Composition du foyer rattachement des enfants et situations de séparation
- Passage du revenu brut global au revenu net imposable
- Quotient familial barème progressif et mécanismes de plafonnement
- Décote et contributions additionnelles sur les hauts revenus
Chaque revenu a sa règle
- Traitements salaires pensions et frais professionnels
- Revenus fonciers et revenus de la location meublée
- Bénéfices industriels et commerciaux et bénéfices non commerciaux
- Revenus de capitaux mobiliers et plus-values de cession de titres
- Choix entre imposition forfaitaire et imposition au barème
L'impôt payé au fil de l'eau
- Assiettes distinctes des prélèvements sociaux selon la nature du revenu
- Fraction de CSG déductible et exercice d'imputation
- Mécanique du prélèvement à la source taux personnalisé et taux neutre
- Acomptes des revenus sans collecteur et demandes de modulation
- Régularisation annuelle et incidences de trésorerie
Le capital et les leviers de réduction
- Patrimoine immobilier taxable et biens exonérés au titre de l'activité professionnelle
- Valorisation des biens et des parts de sociétés immobilières
- Passif déductible et plafonnement de l'impôt
- Principales réductions et crédits d'impôt accessibles aux particuliers
- Calendrier déclaratif et justificatifs à conserver
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Conseillers bancaires conseillers en gestion de patrimoine collaborateurs de cabinets comptables assistants juridiques et toute personne amenée à analyser la situation fiscale d'un particulier.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Le module part de la détermination du foyer fiscal, du domicile fiscal et du quotient familial, puis avance catégorie de revenus par catégorie de revenus. Aucune connaissance préalable n'est supposée au-delà de la lecture d'un avis d'imposition.
L'arbitrage se fait au cas par cas selon la composition des revenus du foyer et son niveau d'imposition, l'option valant pour l'ensemble des revenus concernés. Les participants réalisent ce calcul comparatif sur des situations complètes apportées en session.
Oui, l'ajustement du taux et des acomptes est travaillé en lien avec les changements de situation du foyer. Le calcul des prélèvements sociaux, la fraction de CSG déductible et la détermination de l'assiette de l'IFI sont également repris, car ces éléments modifient le montant finalement dû par le contribuable.