Fraude en entreprise : repérer les signaux, cartographier les risques et réagir
Sortir de la confiance aveugle et construire un dispositif qui rend la fraude difficile et visible
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
La fraude interne se découvre rarement par un contrôle : elle apparaît à l'occasion d'une absence, d'un changement de logiciel ou d'un signalement. Entre le faux fournisseur, la manipulation de notes de frais et le détournement par le collaborateur le plus ancien, les schémas se ressemblent mais les organisations les voient tard.
Ces deux jours mettent l'auditeur et le contrôleur interne en position de détection. Le participant analyse les schémas de fraude les plus courants, cartographie les zones de vulnérabilité de son organisation et construit des contrôles ciblés sur les points de passage obligé. Il travaille aussi la conduite à tenir une fois un soupçon apparu.
Objectifs pédagogiques
- Analyser les schémas de fraude les plus fréquents en entreprise
- Cartographier les zones de vulnérabilité liées aux processus achats ventes et paie
- Concevoir des contrôles de détection placés aux points de passage obligé
- Exploiter des tests de données pour faire ressortir les anomalies
- Définir la conduite à tenir dès l'apparition d'un soupçon
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Ce qui rend une fraude possible
- Conditions réunies lors d'un passage à l'acte opportunité pression et justification
- Différence entre erreur négligence et fraude caractérisée
- Profils et circonstances observés dans les dossiers connus
- Effet des périodes de tension sur le niveau de risque
Reconnaître les montages classiques
- Fournisseurs fictifs et détournement de coordonnées bancaires
- Manipulation des notes de frais et des achats de faible montant
- Fraude sur les ventes les remises et les avoirs
- Fraude à la paie et aux comptes de tiers
- Altération de l'information financière
Placer les contrôles là où ils servent
- Repérage des points de passage obligé dans chaque processus
- Séparation des tâches et contrôle des habilitations
- Contrôles automatiques et tests de données sur les fichiers tiers et paiements
- Indicateurs d'alerte et revue périodique des exceptions
Sécuriser les preuves et les personnes
- Premiers réflexes de préservation des éléments et des accès
- Conduite des entretiens et limites à respecter
- Dispositif de signalement et protection de l'émetteur
- Suites internes et articulation avec les conseils externes
- Retour d'expérience et renforcement du dispositif
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
Aucune session programmée sur ce lieu pour le moment. Demandez une date.
À qui s'adresse cette formation ?
Auditeurs internes, contrôleurs internes, responsables comptables et financiers, responsables conformité et managers exposés aux circuits de paiement ou d'achat.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Les deux sont abordées, mais l'angle retenu est celui des processus internes : achats, ventes, paie et moyens de paiement, là où le contrôle interne peut réellement agir. Les attaques venues de l'extérieur sont traitées sous l'angle des points de contrôle qui les arrêtent, et non sous un angle technique ou informatique.
La règle travaillée est de sécuriser avant d'enquêter : préserver les traces, restreindre la diffusion de l'information, alerter le niveau prévu par la procédure et éviter toute confrontation directe avec la personne visée. La formation détaille la conduite à tenir dans ces premières heures, où beaucoup de dossiers se fragilisent.
Les tests présentés reposent sur des extractions courantes et des manipulations de tableur accessibles : tris, rapprochements de fichiers, recherche de doublons ou de séquences anormales. Aucune compétence en langage d'interrogation de bases n'est requise, mais savoir demander une extraction exploitable au service informatique aide beaucoup.