Impôt sur le revenu : maîtriser les revenus catégoriels, calculer et sécuriser
Actualiser sa pratique de l'impôt sur le revenu et fiabiliser les déclarations des clients patrimoniaux
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
L'impôt sur le revenu change chaque année sur des points de détail qui modifient pourtant le résultat final. Un client qui vend des titres, perçoit des loyers, exerce une activité indépendante et détient des placements à l'étranger multiplie les régimes applicables, et l'erreur se découvre souvent au moment du contrôle plutôt qu'à la déclaration.
Cette journée s'adresse à des praticiens qui déclarent déjà. Les sept heures reprennent le mécanisme de détermination du revenu imposable catégorie par catégorie, le calcul de l'impôt et de ses corrections, les régimes particuliers puis la sécurisation des positions prises face à l'administration.
Objectifs pédagogiques
- Déterminer le foyer fiscal et le revenu brut global à retenir
- Traiter chaque catégorie de revenus selon ses règles propres
- Arbitrer entre imposition forfaitaire et barème progressif pour les revenus de capitaux
- Calculer l'impôt dû en intégrant le quotient familial et les corrections applicables
- Sélectionner les réductions et crédits d'impôt adaptés à la situation du client
- Sécuriser les positions déclaratives et préparer les réponses aux demandes de l'administration
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Reconstituer le revenu imposable
- Composition du foyer fiscal et rattachement des enfants
- Traitements salaires et pensions et options de déduction
- Revenus fonciers régimes d'imposition et déficits
- Bénéfices industriels commerciaux et non commerciaux
- Revenus de capitaux mobiliers et plus-values de cession de titres
Passer du revenu imposable au montant dû
- Quotient familial et mécanismes de plafonnement
- Barème progressif et corrections applicables au calcul
- Arbitrage entre imposition forfaitaire et option pour le barème
- Réductions et crédits d'impôt les plus fréquents
- Prélèvement à la source et régularisation annuelle
Traiter les dossiers sensibles sans prise de risque
- Changement de situation familiale en cours d'année
- Mobilité internationale et résidence fiscale
- Revenus et comptes détenus à l'étranger
- Contrôle des déclarations et demandes de renseignements
- Rectification spontanée et réclamation contentieuse
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Conseillers en gestion de patrimoine, experts-comptables, notaires, banquiers privés et gestionnaires de clientèle.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Chaque catégorie est traitée selon ses règles propres, des traitements et salaires aux revenus fonciers et aux bénéfices professionnels, avant la détermination du revenu brut global. Les revenus de capitaux mobiliers font l'objet d'un travail spécifique sur l'arbitrage entre imposition forfaitaire et barème progressif.
Le calcul se mène sur l'ensemble du foyer et non produit par produit : l'option pour le barème vaut pour tous les revenus concernés de l'année et emporte des effets sur les abattements comme sur le revenu fiscal de référence. La comparaison est conduite sur des dossiers chiffrés pendant la session.
En documentant la position au moment où elle est prise : base légale retenue, pièces justificatives et calcul détaillé conservés au dossier client. La session montre comment sécuriser les options exercées et construire une réponse qui reprend les éléments demandés sans ouvrir de nouveaux sujets.