Reporting IFRS : retraiter ses états sociaux, documenter et transmettre sa liasse
Produire un reporting de filiale conforme aux attentes du groupe sans refaire sa comptabilité
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel
- Fondamental
- Finançable OPCO
La filiale tient ses comptes selon les règles locales puis doit livrer au groupe un reporting en normes IFRS dans un délai court. Les retraitements sont refaits à chaque arrêté sans mémoire des choix précédents, les demandes de la consolidation arrivent en fin de processus et les écarts entre la liasse et les comptes sociaux s'expliquent difficilement.
Ces deux jours structurent la démarche. Le participant repère les divergences entre référentiel local et normes IFRS, identifie les retraitements récurrents de sa filiale, organise la collecte des informations nécessaires aux annexes et construit une documentation qui rend les écarts traçables d'une clôture à l'autre.
Objectifs pédagogiques
- Situer la logique du référentiel IFRS par rapport aux règles comptables locales
- Identifier les divergences applicables à l'activité de sa filiale
- Réaliser les retraitements récurrents du passage aux normes IFRS
- Organiser la collecte des informations demandées par la consolidation
- Documenter ses retraitements pour assurer la traçabilité d'une clôture à l'autre
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Comprendre l'esprit avant les règles
- Objectifs de l'information financière destinée aux investisseurs
- Cadre conceptuel et notions d'actif de passif et de performance
- Approche par la juste valeur et ses conséquences sur les comptes
- Différences d'état d'esprit avec le référentiel local
Repérer ce qui change dans ses comptes
- Immobilisations approche par composants et durées d'amortissement
- Contrats de location chez le preneur
- Reconnaissance du chiffre d'affaires
- Provisions et avantages accordés au personnel
- Instruments financiers courants
Du solde social au solde groupe
- Méthode de passage des comptes sociaux au reporting groupe
- Écritures de retraitement et impôts différés associés
- Traitement des opérations intragroupe
- Contrôles de cohérence avant transmission
Tenir les délais et la qualité
- Liasse de consolidation et informations d'annexe attendues
- Calendrier d'arrêté et points de blocage habituels
- Dialogue avec l'équipe de consolidation et avec l'auditeur
- Documentation et conservation des justificatifs
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Comptables et responsables comptables de filiales ainsi que contrôleurs de gestion et collaborateurs des services de consolidation.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Le programme se place du côté de la filiale : identifier les divergences entre ses comptes locaux et le référentiel IFRS du groupe, passer les retraitements et transmettre une liasse exploitable. La technique de consolidation elle-même reste du ressort de la maison mère.
La formation insiste sur la documentation : fiche de retraitement, référence à la norme, source des données et report du cumul antérieur. Vous construisez une trame qui permet de justifier un retraitement récurrent sans le reconstituer intégralement à chaque arrêté.
Contrats de location, tableaux d'immobilisations, engagements sociaux et détail des provisions constituent la base des retraitements récurrents. La formation aide à organiser cette collecte auprès des services concernés avant que la campagne de reporting ne démarre.