TVA en comptabilité : comptabiliser, contrôler les comptes et justifier
Fiabiliser les écritures de TVA et savoir justifier chaque solde au moment de la déclaration
- Certifié Qualiopi
- 0,43 jour — 3 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
La TVA se joue autant en comptabilité qu'en fiscalité. Des comptes de TVA collectée ou déductible qui ne se soldent pas des écarts récurrents entre la déclaration et le grand livre des taux mal paramétrés dans le journal des ventes : les anomalies restent souvent en l'état jusqu'au contrôle. Les équipes comptables passent alors un temps considérable à reconstituer des positions anciennes.
Cette session d'initiation de trois heures présente le circuit comptable de la TVA de la facture au paiement. Elle installe les contrôles périodiques qui permettent de rapprocher la déclaration et la comptabilité et de justifier chaque solde sans reconstitution laborieuse.
Objectifs pédagogiques
- Identifier les comptes de TVA et leur rôle dans le circuit comptable
- Comptabiliser la TVA sur les opérations d'achat et de vente courantes
- Enregistrer les écritures de déclaration et de paiement
- Rapprocher les comptes de TVA de la déclaration périodique
- Justifier les soldes de TVA en fin de période
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Suivre la taxe de la facture au paiement
- Comptes de TVA collectée déductible et à décaisser
- Fait générateur et exigibilité vus côté écriture
- Paramétrage des taux dans les journaux
- Cas des acomptes et des avoirs
Traiter les situations du quotidien
- Achats et ventes soumis à des taux différents
- Opérations exonérées ou hors champ
- TVA non déductible et régularisations
- Écritures de déclaration et de règlement
Rendre la position de TVA vérifiable
- Rapprochement du grand livre et de la déclaration
- Analyse des écarts et recherche des causes
- Régularisations et traitement des reliquats
- Constitution du dossier de justification
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Comptables aides comptables et assistants administratifs chargés de la saisie et du suivi des comptes de TVA.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Elle porte sur le circuit comptable : rôle des comptes de TVA, enregistrement sur les achats et les ventes courantes, écritures de déclaration et de paiement. Les règles de taxation ne sont évoquées que pour déterminer le compte à mouvementer.
Les causes usuelles sont passées en revue : écritures postérieures à la période, régularisations non reprises, erreur d'imputation ou paiement enregistré à part. La séance montre comment rapprocher les comptes de la déclaration périodique pour localiser l'origine du solde.
Vous savez expliquer chaque solde de TVA collectée, déductible et à décaisser par les opérations qui l'ont formé, et produire le rapprochement avec la déclaration. Ce contrôle se met en place dès la période suivante sur vos propres comptes.