TVA en comptabilité fournisseurs : contrôler, déduire et déclarer sans erreur
Sécuriser le traitement de la TVA sur les factures reçues jusqu'à la justification des comptes
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
La TVA se joue au moment de la saisie de la facture fournisseur. Une mention manquante sur la facture, une prestation réalisée par un fournisseur étranger, un acompte enregistré trop tôt ou une note de frais mal ventilée et la déduction est fragilisée. Les écarts apparaissent au rapprochement entre comptabilité et déclaration, sans qu'on sache remonter à la pièce d'origine.
Ces deux jours partent du poste fournisseurs. Le participant révise le fait générateur et l'exigibilité, construit une grille de contrôle des factures reçues, traite les opérations particulières comme l'autoliquidation puis justifie les soldes des comptes de TVA et prépare un dossier de contrôle.
Objectifs pédagogiques
- Distinguer le fait générateur de l'exigibilité selon la nature de l'opération
- Contrôler les mentions d'une facture conditionnant le droit à déduction
- Comptabiliser une opération d'autoliquidation et les écritures associées
- Traiter les achats réalisés auprès de fournisseurs établis hors de France
- Rapprocher les comptes de TVA de la déclaration et justifier les soldes
- Corriger une erreur de TVA et documenter la régularisation
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Comprendre ce qui se joue au moment de la saisie
- Champ d'application et opérations imposables
- Fait générateur et exigibilité sur les livraisons et sur les prestations
- Distinction entre TVA collectée TVA déductible et TVA due
- Place du comptable fournisseurs dans la chaîne déclarative
- Comptes de TVA utilisés et logique de leur fonctionnement
Écarter ce qui ne peut pas être déduit
- Mentions obligatoires conditionnant l'exercice de la déduction
- Cohérence entre commande réception et facture
- Traitement des factures incomplètes et demande d'avoir
- Acomptes notes de frais péages et carburants
- Conservation des pièces et piste d'audit fiable
Traiter les cas qui font trébucher
- Acquisitions intracommunautaires et importations
- Autoliquidation par le preneur et écritures correspondantes
- Prestations de services reçues de fournisseurs étrangers
- Sous-traitance dans le secteur du bâtiment
- Dépenses dont le droit à déduction est limité ou exclu
Boucler la comptabilité avec le déclaratif
- Rapprochement entre comptabilité et déclaration de TVA
- Justification des soldes des comptes de TVA
- Régularisations et correction des erreurs constatées
- Crédit de TVA et demande de remboursement
- Constitution du dossier de justification en vue d'un contrôle
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Comptables fournisseurs gestionnaires du cycle achats responsables comptables et collaborateurs de cabinet intervenant sur les déclarations de TVA.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Le point d'entrée est le cycle achats : contrôle des factures reçues, conditions du droit à déduction, autoliquidation, achats auprès de fournisseurs établis hors de France. La déclaration est abordée par le rapprochement des comptes de taxe et la justification des soldes, pas par le remplissage ligne à ligne.
Vous construisez une grille de contrôle distinguant les anomalies qui se régularisent par une facture rectificative de celles qui font perdre le droit à déduction. Des factures réelles servent de support, y compris des cas d'autoliquidation où la mention attendue est souvent absente.
La session traite la régularisation : identification de la période concernée, écriture de correction, trace écrite expliquant l'origine de l'erreur et le traitement retenu. Vous repartez avec une manière de documenter la correction pour qu'elle reste compréhensible par un tiers plusieurs mois après.