Suivi budgétaire : collecter les réalisés, analyser les écarts et réajuster
Passer d'un reporting budgétaire descriptif à une analyse d'écarts qui déclenche de vraies décisions
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
Chaque mois le tableau de suivi budgétaire est diffusé et personne n'en fait rien. Les écarts sont constatés sans être décomposés, les explications tiennent en un mot et les actions correctives se décident trop tard pour changer l'atterrissage de l'exercice.
Destinée à des profils qui prennent en main le suivi budgétaire, cette journée de 7 heures traite du cycle mensuel et non de la construction d'un modèle de prévision glissante. Elle couvre la collecte et le rapprochement des réalisés, la décomposition des écarts entre volume et prix, la rédaction des commentaires et l'animation de la revue budgétaire avec les responsables de centres de coûts.
Objectifs pédagogiques
- Organiser la collecte mensuelle des réalisés et leur rapprochement comptable
- Rattacher les engagements et les charges à la bonne période
- Décomposer un écart budgétaire entre effet volume et effet prix
- Rédiger un commentaire d'écart qui identifie une cause et une action
- Construire un tableau de suivi lisible par un responsable opérationnel
- Animer une revue budgétaire et formaliser les décisions prises
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Collecter rapprocher et rattacher
- Articulation entre budget comptabilité générale et comptabilité analytique
- Collecte mensuelle des réalisés et sources à utiliser
- Prise en compte des engagements et des commandes en cours
- Rattachement des charges à la bonne période
- Contrôles de cohérence avant diffusion du suivi
Comprendre avant d'expliquer
- Typologie des écarts sur charges et sur produits
- Décomposition entre effet volume et effet prix
- Écarts sur activité et sur frais fixes
- Identification des écarts significatifs et seuils d'analyse
- Recherche de la cause auprès des opérationnels
Du tableau à la décision
- Construction d'un tableau de suivi lisible par un non financier
- Choix des indicateurs et des mises en évidence visuelles
- Préparation de la revue budgétaire avec le responsable concerné
- Conduite de la réunion et formalisation des décisions
- Mise à jour de l'atterrissage de fin d'exercice
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Contrôleurs de gestion débutants et assistants de gestion ainsi que comptables évoluant vers le contrôle responsables de service gérant un budget et chargés de mission en administration
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Uniquement le suivi : collecte mensuelle des réalisés, rapprochement comptable, rattachement des engagements à la bonne période et analyse des écarts. La construction du budget initial relève d'un programme distinct et n'est pas reprise ici.
C'est la principale cause d'écarts trompeurs dans un suivi mensuel. Vous travaillez le suivi des engagements en parallèle des charges comptabilisées, les conventions de rattachement à poser avec la comptabilité et les contrôles qui permettent de repérer une facture manquante.
Un commentaire utile identifie une cause et propose une action, ce qui suppose d'avoir interrogé le responsable concerné avant de l'écrire. Vous vous entraînez sur cette rédaction, puis sur la construction d'un tableau de suivi lisible et l'animation d'une revue budgétaire qui formalise les décisions.