Analyse financière : lire les comptes, mesurer la performance et évaluer le risque
Porter un diagnostic argumenté sur une entreprise à partir de ses seuls états financiers
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
Lire un bilan ne suffit pas à savoir si une entreprise tient. Les chiffres bruts se prêtent à toutes les lectures tant qu'ils n'ont pas été retraités, replacés dans une évolution et confrontés au secteur. Beaucoup de décisions de crédit, d'achat ou de partenariat se prennent pourtant sur un simple coup d'œil au résultat net.
Ces deux jours construisent une démarche complète : retraitement des états financiers, soldes intermédiaires de gestion, équilibre financier, analyse des flux de trésorerie puis rédaction d'un diagnostic. Chaque participant peut travailler sur les comptes de sa propre entreprise ou d'un partenaire.
Objectifs pédagogiques
- Retraiter un bilan et un compte de résultat pour les rendre analysables
- Calculer et interpréter les soldes intermédiaires de gestion
- Mesurer l'équilibre financier par le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement
- Analyser la formation et l'utilisation de la trésorerie par les flux
- Apprécier le niveau d'endettement et la capacité de remboursement
- Rédiger un diagnostic écrit assorti de recommandations
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Rendre les comptes comparables
- Structure du bilan et du compte de résultat
- Lecture de l'annexe et informations déterminantes
- Retraitement du crédit-bail et des effets escomptés non échus
- Comptes sociaux et comptes consolidés
- Traitement des éléments non récurrents
Comprendre comment se forme le résultat
- Soldes intermédiaires de gestion et lecture en cascade
- Évolution du chiffre d'affaires et effet prix volume
- Structure des charges fixes et variables et seuil de rentabilité
- Capacité d'autofinancement et rentabilité économique
- Comparaison avec les pratiques du secteur
Vérifier que la structure tient
- Fonds de roulement besoin en fonds de roulement et trésorerie nette
- Décomposition du besoin en fonds de roulement par cycle
- Endettement structure de financement et capacité de remboursement
- Tableau de flux de trésorerie et lecture des trois flux
- Signaux de dégradation à surveiller
Conclure et se faire comprendre
- Construction d'une grille de diagnostic
- Hiérarchisation des forces et des fragilités
- Prise en compte du contexte sectoriel et de la gouvernance
- Formulation de recommandations opérationnelles
- Rédaction d'une note de synthèse
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
Aucune session programmée sur ce lieu pour le moment. Demandez une date.
À qui s'adresse cette formation ?
Comptables, contrôleurs de gestion, chargés d'affaires bancaires, credit managers, acheteurs et dirigeants de PME souhaitant lire leurs propres comptes.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Le parcours est conçu pour des personnes qui manipulent des chiffres sans analyser de comptes : il reprend le retraitement du bilan et du compte de résultat, puis les soldes intermédiaires de gestion, avant d'aborder l'équilibre et l'endettement. Les retraitements complexes relèvent d'un programme distinct.
Parce qu'il doit être confronté au besoin en fonds de roulement, qui dépend du cycle d'exploitation et varie fortement selon l'activité et la saison. Ces deux grandeurs sont mises en regard avec la trésorerie qui en résulte, sur des comptes réels, pour éviter les conclusions tirées d'un seul indicateur.
Il faut au minimum trois exercices comparables, la connaissance de l'activité et de son cycle, et les éléments d'annexe qui expliquent les variations inhabituelles. Le programme conduit à produire un diagnostic structuré, reliant chaque constat chiffré à une recommandation utilisable par le dirigeant.