Comptabilité clients : enregistrer, lettrer et suivre le cycle ventes clients
Tenir le cycle ventes clients de la facture à l'encaissement et fiabiliser les comptes de tiers
- Certifié Qualiopi
- 0,75 jour — 5,25 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
Un compte client mal tenu se voit tard : balance âgée illisible, lettrage en retard, avoirs non rattachés, écarts de règlement qui s'accumulent. Le service comptable passe alors plus de temps à retrouver l'origine des soldes qu'à traiter les opérations courantes et la relance perd toute crédibilité auprès du client.
Cette formation courte reprend le cycle ventes clients dans l'ordre où il se déroule : facturation et TVA collectée, comptabilisation des encaissements, lettrage, traitement des avoirs et des écarts, puis arrêté des comptes avec les créances douteuses. L'objectif visé est une balance auxiliaire propre et justifiable à tout moment.
Objectifs pédagogiques
- Comptabiliser une facture de vente et l'avoir qui s'y rattache
- Traiter la TVA collectée selon le régime applicable à l'opération
- Lettrer les encaissements et justifier les écarts de règlement
- Analyser une balance âgée et alimenter le plan de relance
- Constater les créances douteuses et les dépréciations à l'arrêté
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Du document commercial à l'écriture
- Pièces du cycle ventes et contrôle de leur cohérence
- Comptabilisation des factures et des avoirs
- Traitement de la TVA collectée et des opérations particulières
- Escomptes remises et frais accessoires refacturés
Faire parler la balance auxiliaire
- Comptabiliser les règlements et les effets de commerce
- Lettrer les comptes et traiter les règlements partiels
- Analyser les écarts de règlement et les impayés
- Gérer les acomptes et les trop-perçus
Sécuriser le poste clients
- Construire et lire une balance âgée
- Organiser la relance et tracer les échanges avec le client
- Constater les créances douteuses et leurs dépréciations
- Traiter les créances devenues irrécouvrables
- Justifier le poste clients à la clôture
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
Aucune session programmée sur ce lieu pour le moment. Demandez une date.
À qui s'adresse cette formation ?
Comptables et assistants comptables chargés du cycle clients ainsi que gestionnaires administration des ventes et chargés de recouvrement.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
L'enchaînement complet est couvert : émission et comptabilisation de la facture et de l'avoir, traitement de la TVA collectée, lettrage des encaissements, analyse de la balance âgée puis constatation des créances douteuses et des dépréciations. Le recouvrement amiable est abordé sous l'angle des informations que la comptabilité fournit aux relanceurs.
Vous travaillez la méthode d'affectation : rapprochement avec les échéances ouvertes, traitement des écarts de règlement, escomptes et retenues appliqués par le client, puis imputation en compte d'attente lorsque l'origine reste inconnue. L'objectif est de ne pas laisser le compte client s'encombrer de lignes non lettrées.
La distinction repose sur des indices de recouvrement compromis et non sur le seul dépassement d'échéance, et elle commande le transfert du compte client vers un compte spécifique ainsi que la dépréciation à constater. Les cas montrent comment documenter ce basculement pour qu'il tienne lors de la revue des comptes.