Comptabilité fournisseurs : traiter les factures, sécuriser le cycle achats et payer
Fiabiliser le cycle achats fournisseurs du bon de commande au règlement et maîtriser les comptes à payer
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
Le cycle achats concentre des risques très concrets : factures sans commande, réceptions non rapprochées, doublons de paiement, avoirs jamais récupérés, comptes fournisseurs non lettrés et charges à payer estimées au jugé en fin d'exercice. Chaque anomalie coûte du temps, parfois de l'argent, et se paie au moment de l'arrêté.
Deux jours pour maîtriser le traitement des factures fournisseurs, organiser les contrôles de rapprochement, piloter les règlements et justifier les comptes. Cette session suit le cycle achats de bout en bout, là où la formation sur les opérations courantes balaie l'ensemble des cycles.
Objectifs pédagogiques
- Contrôler une facture fournisseur avant enregistrement et identifier les mentions manquantes
- Réaliser le rapprochement entre commande réception et facture
- Comptabiliser factures avoirs acomptes et immobilisations
- Traiter la taxe sur la valeur ajoutée sur les achats et ses cas de non-déduction
- Justifier les comptes fournisseurs et les charges à payer en fin de période
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Bloquer l'anomalie avant la saisie
- Vérifier les mentions attendues sur une facture
- Rapprocher commande réception et facture
- Traiter les écarts de prix et de quantité
- Organiser le circuit de validation et les relances internes
Imputer juste du premier coup
- Imputer une charge ou une immobilisation
- Enregistrer acomptes avoirs et escomptes
- Traiter les factures en devises et les frais accessoires
- Gérer les achats sans facture à la clôture d'une période
Payer au bon moment et au bon montant
- Traiter la taxe déductible sur les achats et ses exclusions
- Préparer une campagne de règlement et la contrôler
- Prévenir les doublons et les fraudes au changement de coordonnées
- Suivre les échéances et les délais de paiement
Des comptes tenus toute l'année
- Lettrer et analyser les comptes fournisseurs
- Estimer et documenter les charges à payer
- Suivre les avoirs à recevoir et les litiges ouverts
- Construire des indicateurs de suivi du poste fournisseurs
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Comptables fournisseurs aides-comptables gestionnaires administration des achats et responsables comptables encadrant une équipe fournisseurs.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Il occupe une part importante des travaux, avec les cas qui bloquent réellement : réception partielle, écart de prix ou de quantité, facture reçue sans commande et frais annexes non prévus. Chaque situation est reliée à la décision de comptabiliser, de bloquer ou de renvoyer la facture au demandeur.
Vous apprenez à identifier ce qui empêche la déduction de la TVA, ce qui relève d'une simple régularisation auprès du fournisseur et ce qui autorise malgré tout l'enregistrement de la charge. La démarche s'appuie sur une grille de contrôle applicable dès la réception, avant l'entrée dans le circuit de validation.
La justification part des réceptions non facturées et des engagements pris sur la période, rapprochés du compte fournisseurs et des commandes ouvertes. Vous repartez avec une trame qui relie chaque montant estimé à sa pièce d'origine et facilite la reprise de l'écriture à l'ouverture suivante.