Directeur financier : auditer, structurer le contrôle interne et maîtriser les risques
Installer un dispositif de contrôle interne réellement appliqué et faire de l'audit un levier de fiabilité
- Certifié Qualiopi
- 6 jours — 42 h
- Présentiel ou à distance
- Tous niveaux
- Finançable OPCO
Le contrôle interne est souvent réduit à un classeur de procédures que personne n'ouvre. Les contrôles existent mais ne laissent aucune trace. Les recommandations d'audit restent sans suite d'un exercice à l'autre. Quand une anomalie apparaît la direction financière découvre que le point de contrôle censé l'arrêter n'était appliqué par personne.
Six jours pour construire un dispositif qui tient. Les processus financiers sont cartographiés et leurs risques évalués. Les contrôles clés sont définis puis testés sur pièces. Le plan d'audit interne est bâti et les missions sont conduites de la lettre de mission au suivi des recommandations.
Objectifs pédagogiques
- Cartographier les processus financiers et évaluer les risques associés
- Définir des contrôles clés proportionnés aux risques identifiés
- Formaliser le dispositif de contrôle interne et sa documentation
- Construire un plan d'audit interne fondé sur les risques
- Conduire une mission d'audit de la lettre de mission au rapport
- Organiser le suivi des recommandations et le rendu compte au comité d'audit
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Poser les fondations du dispositif
- Objectifs du contrôle interne et responsabilités de la direction
- Composantes d'un dispositif de maîtrise des activités
- Séparation des tâches et régime des délégations
- Documentation des procédures et preuves de contrôle
- Rôle des différentes lignes de maîtrise
Concentrer l'effort là où il compte
- Découpage en processus et en activités
- Identification des risques d'erreur et de fraude
- Cotation en impact et en probabilité
- Définition des contrôles clés associés
- Hiérarchisation et plan de renforcement
Sécuriser les cycles à fort enjeu
- Cycle achats et paiements fournisseurs
- Cycle ventes et encaissements
- Trésorerie et moyens de paiement
- Paie et notes de frais
- Clôture comptable et écritures manuelles
Mener l'enquête et la conclure
- Construction du plan d'audit fondé sur les risques
- Lettre de mission et préparation de l'intervention
- Techniques de test et méthodes d'échantillonnage
- Entretiens et recueil des preuves
- Rédaction du rapport et formulation des recommandations
Faire vivre le dispositif au-delà du rapport
- Plan d'action et suivi des recommandations
- Indicateurs de maîtrise et tableaux de bord
- Préparation des travaux des commissaires aux comptes
- Relation avec le comité d'audit et la gouvernance
- Dispositif d'alerte interne et traitement des signalements
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
Aucune session programmée sur ce lieu pour le moment. Demandez une date.
À qui s'adresse cette formation ?
Directeurs financiers et responsables administratifs et financiers ainsi que contrôleurs de gestion auditeurs internes ou responsables comptables chargés de fiabiliser les processus.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Sur les deux et sur leur articulation : cartographie des processus financiers et des risques, définition de contrôles clés proportionnés, formalisation du dispositif, puis construction d'un plan d'audit fondé sur les risques et conduite d'une mission de la lettre de mission au rapport.
La proportionnalité est le point traité : des contrôles clés choisis au regard des risques identifiés, documentés et tenables dans le fonctionnement réel des équipes. Le suivi des recommandations et le rendu compte au comité d'audit complètent le dispositif.
Non, la conduite de mission est reprise depuis la lettre de mission jusqu'au rapport. Il est en revanche utile de connaître les processus financiers de votre organisation, puisque la cartographie des risques et le choix des contrôles clés s'appuient directement sur eux.