Épargne retraite supplémentaire : arbitrer les versements et préparer les sorties
Conseiller sur le plan d'épargne retraite en raisonnant compartiment par compartiment
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
Le plan d'épargne retraite réunit des sommes d'origines différentes dans une même enveloppe. Versements volontaires, épargne salariale et versements obligatoires ne suivent pas les mêmes règles à la sortie, ce qui rend le conseil impossible sans traçabilité des compartiments.
Cette journée traite l'architecture des dispositifs, l'arbitrage sur la déduction des versements à l'entrée et la fiscalité des sorties en capital ou en rente. Les sept heures se distinguent d'une approche générale de l'épargne financière en se concentrant sur les cas de déblocage et la transmission du plan.
Objectifs pédagogiques
- Identifier le compartiment d'origine de chaque somme placée sur un plan d'épargne retraite
- Calculer le plafond de déduction applicable aux versements volontaires
- Arbitrer entre versement déduit et versement non déduit selon la situation du client
- Déterminer la fiscalité d'une sortie en capital ou en rente selon l'origine des sommes
- Traiter les cas de déblocage anticipé et leurs conséquences fiscales
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Situer chaque plan avant de conseiller
- Compartiments du plan d'épargne retraite individuel et collectif
- Origine des versements volontaires de l'épargne salariale et des versements obligatoires
- Transferts entre anciens contrats et nouveaux plans
- Incidence du compartiment d'origine sur les modalités de sortie
Piloter la déduction à l'entrée
- Déductibilité des versements volontaires du revenu imposable
- Plafonds individuels et mutualisation au sein du foyer
- Intérêt de renoncer à la déduction à l'entrée
- Traitement des sommes issues de l'épargne salariale
Anticiper la fiscalité de l'arrivée
- Imposition d'une sortie en capital selon l'origine des sommes
- Régime applicable à la sortie en rente viagère
- Cas de déblocage anticipé et conséquences fiscales
- Traitement du plan au décès du titulaire
Après la formation
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Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Conseillers en gestion de patrimoine, courtiers, responsables de la protection sociale en entreprise, experts-comptables et responsables des ressources humaines.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Oui : le travail part de l'identification du compartiment d'origine de chaque somme, car c'est lui qui commande la fiscalité de la sortie. Versements volontaires, épargne salariale transférée et versements obligatoires sont traités séparément, puis remis en perspective sur un même dossier client.
En reconstituant le relevé de situation et les bulletins de transfert avant tout conseil de sortie. Tant que l'origine des sommes n'est pas établie, le calcul de l'imposition en capital ou en rente reste hypothétique ; la session montre les pièces à demander au gestionnaire et la manière de les recouper.
La tranche marginale d'imposition actuelle et celle anticipée à la retraite, le plafond de déduction disponible et les reports des années antérieures, ainsi que l'horizon de sortie envisagé. L'arbitrage se construit sur la comparaison de ces données, et non sur une règle générale valable pour tous les clients.