Gestion de trésorerie en ESMS : prévoir, piloter et résorber les tensions
Piloter la trésorerie d'un établissement social ou médico-social malgré des recettes décalées
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel ou à distance
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
Un établissement social ou médico-social encaisse des financements versés par acomptes, facture des participations aux usagers et supporte une masse salariale régulière. Le décalage entre les versements des financeurs et les décaissements crée des tensions que le budget annuel ne fait pas apparaître. La trésorerie se pilote alors dans l'urgence.
Cette journée construit les outils de prévision adaptés au secteur : plan de trésorerie glissant, prévision des encaissements par financeur, suivi des créances usagers, arbitrages de financement des investissements. Les participants travaillent sur des données d'établissement et repartent avec un tableau de bord de trésorerie opérationnel.
Objectifs pédagogiques
- Construire un plan de trésorerie glissant adapté au rythme des financeurs
- Prévoir les encaissements de financements et de participations des usagers
- Suivre les créances et réduire les délais de recouvrement
- Anticiper les tensions liées au cycle de paie et aux échéances sociales
- Choisir les solutions de financement du besoin de trésorerie
- Articuler la trésorerie avec le plan pluriannuel d'investissement
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Comprendre d'où vient la tension
- Sources de financement et rythme des versements
- Participations des usagers et facturation associée
- Poids de la masse salariale dans les décaissements
- Lien entre budget autorisé et trésorerie réellement disponible
- Effets des opérations d'investissement sur les flux
Prévoir mois après mois
- Recensement des flux d'encaissement et de décaissement
- Construction d'un plan glissant et de ses hypothèses
- Prise en compte des échéances sociales et fiscales
- Suivi des écarts entre prévision et réalisation
- Indicateurs de pilotage hebdomadaire
Résorber les tensions annoncées
- Accélération du recouvrement des créances usagers
- Négociation du calendrier de versement avec les financeurs
- Recours aux lignes de financement à court terme
- Report des dépenses non encore engagées
- Articulation avec le plan pluriannuel d'investissement
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Directeurs d'établissement, responsables administratifs et financiers, comptables et contrôleurs de gestion du secteur social et médico-social.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Les recettes arrivent par versements dont le calendrier dépend des décisions et des circuits des financeurs, alors que les charges de personnel tombent à échéance fixe. Le plan doit donc être calé sur ce calendrier réel et non sur une répartition régulière des produits budgétés.
En identifiant les mois où paie, charges sociales et échéances fiscales se cumulent, puis en constituant une réserve ou en calant une ligne de trésorerie sur ces périodes. L'anticipation de ces points de passage évite les demandes formulées dans l'urgence, toujours négociées en position défavorable.
L'état des créances à encaisser, le calendrier des versements attendus, l'échéancier des charges de personnel et des dettes fournisseurs, ainsi que les engagements du plan d'investissement. Ces éléments réunis, la construction du plan relève de la méthode et de la régularité de mise à jour.