Holding patrimoniale : arbitrer le montage, gérer les flux et transmettre
Utiliser la holding comme outil de gestion et de transmission sans en négliger les contraintes
- Certifié Qualiopi
- 1 jour — 7 h
- Présentiel
- Perfectionnement
- Finançable OPCO
La holding patrimoniale est souvent présentée comme la solution évidente pour détenir des titres et organiser une transmission. Dans les faits elle crée des obligations durables : comptes à tenir, flux à justifier, substance à démontrer, gouvernance familiale à faire vivre. Mal construite elle coûte plus qu'elle ne rapporte.
Cette journée examine la holding sous l'angle du conseil patrimonial : opportunité au regard de la situation familiale, choix de la forme sociale et du régime fiscal, apport ou cession des titres, remontée et emploi des liquidités, articulation avec les donations et le démembrement. Les participants traitent des situations familiales complètes.
Objectifs pédagogiques
- Apprécier l'opportunité d'une holding au regard de la situation familiale et patrimoniale
- Choisir la forme sociale et le régime fiscal adaptés au projet
- Comparer les modalités de constitution par apport ou par cession de titres
- Organiser la remontée et l'emploi des liquidités au niveau de la holding
- Articuler la holding avec les donations et le démembrement de propriété
- Anticiper les contraintes de fonctionnement et les points de contrôle
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Décider si la holding a du sens
- Objectifs poursuivis par le dirigeant et par sa famille
- Comparaison de la détention directe et de la détention par holding
- Choix de la forme sociale et conséquences sur la gouvernance
- Option fiscale retenue et effets sur les revenus perçus
- Situations dans lesquelles le montage est déconseillé
Faire entrer les titres et gérer les liquidités
- Apport de titres et engagements associés
- Acquisition des titres par la holding et financement du rachat
- Remontée des dividendes et régime applicable
- Emploi des liquidités et diversification des placements
- Conventions entre la holding et les sociétés détenues
Préparer le passage de témoin
- Donation de titres de la holding et démembrement de propriété
- Pactes d'associés et clauses statutaires de contrôle
- Engagements collectifs de conservation et suivi des obligations
- Organisation de la gouvernance entre générations
- Points de contrôle et risques de remise en cause
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Conseillers en gestion de patrimoine, banquiers privés, experts-comptables, notaires et dirigeants préparant une transmission.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
C'est le premier point traité : l'opportunité du montage s'apprécie au regard de la situation familiale, du projet de transmission et des flux attendus, avant toute question de forme sociale. Les cas où la holding complique la gestion sans apporter d'avantage sont examinés au même titre que les autres.
La session traite l'emploi de la trésorerie au niveau de la holding : remploi dans une activité, investissement financier ou immobilier, et conséquences de ces choix sur le régime applicable à la société. L'organisation de la remontée des flux depuis les filiales est reprise en amont.
En fixant l'ordre des opérations : la chronologie entre apport, donation et démembrement détermine le coût de la transmission et la répartition des pouvoirs entre le dirigeant et ses enfants. Les schémas sont construits pas à pas, avec les contraintes de fonctionnement et les points de contrôle à anticiper.