Prévisions de trésorerie : collecter, construire un plan glissant et anticiper
Savoir ce que sera le solde bancaire dans plusieurs semaines et pas seulement ce qu'il était hier
- Certifié Qualiopi
- 2 jours — 14 h
- Présentiel ou à distance
- Fondamental
- Finançable OPCO
La trésorerie se pilote souvent en regardant le relevé bancaire. Les encaissements clients sont estimés au doigt mouillé, les échéances fiscales et sociales tombent sans avoir été positionnées et les services ne préviennent pas des engagements pris. Résultat : des tensions découvertes trop tard et des arbitrages de financement pris dans l'urgence.
Ces deux jours apportent une méthode de prévision. Le participant identifie les flux à recenser et leurs sources internes, construit un plan de trésorerie glissant à horizon hebdomadaire puis mensuel, simule l'effet d'une variation du besoin en fonds de roulement et analyse les écarts entre prévision et réalisé pour fiabiliser son modèle.
Objectifs pédagogiques
- Distinguer le plan de trésorerie glissant du budget de trésorerie annuel
- Collecter les données d'encaissement et de décaissement auprès des services
- Construire un plan de trésorerie à horizon hebdomadaire puis mensuel
- Simuler l'effet d'une variation du besoin en fonds de roulement
- Analyser les écarts entre prévision et réalisé pour fiabiliser le modèle
- Préparer les arbitrages de financement à court terme
Programme de la formation
Avant la formation
Analyse du besoin et test de positionnement. Vos réponses sont partagées avec votre formateur afin d'adapter la formation à votre niveau et votre contexte professionnel.
Comprendre ce qui fait bouger la trésorerie
- Différence entre résultat et flux de trésorerie
- Cycle d'exploitation délais clients fournisseurs et stocks
- Échéances fiscales sociales et financières récurrentes
- Sources de données internes et fiabilité de chacune
Mettre en place l'outil de prévision
- Choix de l'horizon et du pas de temps
- Structure du tableau de prévision et rubriques utiles
- Positionnement des encaissements clients selon les délais réels
- Intégration des décaissements engagés et des échéances connues
Mesurer l'effet des décisions
- Impact d'un allongement des délais de paiement clients
- Effet d'une variation des stocks ou d'un pic d'activité
- Simulation d'un investissement ou d'un recrutement
- Construction de scénarios prudent et favorable
Faire vivre la prévision
- Comparaison entre prévision et réalisé et lecture des écarts
- Correction des hypothèses et fiabilisation progressive
- Choix entre mobilisation de créances découvert et report d'échéance
- Restitution de la situation de trésorerie à la direction
Après la formation
E-learning accessible en illimité dans le temps. Évaluation de niveau afin de suivre votre progression.
Les points forts
Les avis de nos apprenants
Prochaines sessions
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À qui s'adresse cette formation ?
Trésoriers débutants ainsi que comptables responsables administratifs et financiers et dirigeants de PME suivant eux-mêmes la trésorerie.
Financer cette formation
Mon Pôle Formation est un organisme certifié Qualiopi au titre des actions de formation. À ce titre, cette formation est éligible aux principaux dispositifs de financement de la formation professionnelle.
Le plan de développement des compétences regroupe l'ensemble des actions de formation décidées par l'employeur. Votre OPCO prend généralement en charge les coûts pédagogiques, et parfois la rémunération, les frais de transport, de repas et d'hébergement.
Tous les salariés peuvent en bénéficier, quels que soient la nature et la durée de leur contrat. Rapprochez-vous de votre service RH ou formation : nous montons le dossier avec vous.
Vous versez chaque année une Contribution à la Formation Professionnelle. Elle ouvre droit à une prise en charge par votre fonds d'assurance formation : FIFPL, AGEFICE, FAFCEA, VIVEA ou OPCO selon votre activité.
Nous préparons pour vous le devis, le programme détaillé et l'attestation nécessaires au dossier.
Selon votre projet professionnel, France Travail peut financer tout ou partie de la formation via l'Aide Individuelle à la Formation. Le dossier se construit avec votre conseiller à partir de notre devis.
Vous pouvez régler la formation directement, en une fois ou jusqu'à 6 fois sans frais. Contactez un conseiller pour définir l'échéancier : 01 87 66 57 66.
Questions fréquentes
Le budget annuel fige une prévision d'encaissements et de décaissements sur l'exercice, alors que le plan glissant est réactualisé à chaque période avec les données réelles et repousse d'autant son horizon. Le premier sert au cadrage et à la discussion avec la direction, le second au pilotage opérationnel des échéances proches.
En transformant la demande en une collecte cadrée : un format unique, une échéance fixe dans le mois et un nombre réduit d'informations réellement utilisables. Les prévisions remontées sont ensuite confrontées au réalisé de la période précédente, ce qui rend visibles les services dont les estimations dérivent et fait progresser la qualité des remontées.
Un accès aux soldes bancaires quotidiens, à la balance âgée clients et fournisseurs, à l'échéancier des charges sociales et fiscales et aux engagements d'investissement en cours. Avec ces sources, la construction du plan tient à la méthode de structuration des lignes et au rythme de mise à jour retenu.